iso4217:CLP xbrli:pure 0400 Empresa Portuaria 1047901000 1347695000 479953000 866795000 2014-05-06 1640007000 1230727000 [76448420-7] OSSANDON & OSSANDON AUDITORES CONSULTORES LIMITADA Miguel Ossandón López 1 72 15680660000 15435380000 15680660000 10864151000 3585782000 3585782000 1230727000 10864151000 3585782000 3585782000 985447000 15435380000 79000 449000 61950900-5 Avenida Angelmo 1673 Puerto Montt 1672000 2028000 21249445000 21616531000 4630000 4630000 34 138333000 29873000 153158000 154923000 311460000 315148000 31377000 147004000 1347695000 1047901000 1016524000 1200691000 -82389000 -25805000 325599000 469231000 951157000 794356000 8671000 1504000 226183000 409280000 409280000 409280000 226183000 226183000 226183000 226183000 409280000 409280000 409280000 226183000 226183000 409280000 6133000 Chile 1885736000 2363222000 2018664000 1544640000 1885736000 2363222000 344558000 341096000 341096000 344558000 56664000 54342000 133295000 9925000 142267000 124503000 677909000 1002914000 1108352000 783347000 105438000 105438000 2014-03-31 5182033000 5227689000 105284000 116464000 114792000 103256000 No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica El flujo de efectivo se compone de: - Actividades Operacionales: Son aquellas actividades que no están definidas como de financiamiento o inversión. Se encuentran relacionadas principalmente con el giro de la Empresa (Producción y suministro de bienes o servicios). - Actividades de Financiamiento: Son aquellas actividades relacionadas con la obtención de recursos financieros, a través de aportes de capital o fuentes de terceros. y - Actividades de Inversión: Son aquellas actividades que tienen su origen en la adquisición o enajenación de Activos no corrientes y otros activos no incluidos en el efectivo y otros activos líquidos equivalentes. No aplica No aplica No aplica No aplica La Empresa ha determinado valores residuales a algunos bienes de propiedades, plantas y equipos en base a una estimación confiable (determinada por asesores externos) de este valor al final de su vida útil. Según el siguiente detalle: Obras de infraestructura (40 años), Otras construcciones y obras (30 años), Construcciones y edificios (25 años), Instalaciones, redes y plantas (20 años), Vehículos (5 años), Maquinarias y equipos (12 años), Equipos de comunicación (7 años), Herramientas menores (3 años), Muebles y enseres (7 años), Equipos Computacionales (6 años) y Otros activos fijos (3 años). No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Corresponde a las Remuneraciones del personal (Sueldo Base, Asignación de colación, movilización y otros, Horas extras, Aporte mutual, Vacaciones, Bono de cumplimiento, Seguro de invalidez y cesantía. Tambien corresponde a Otros gastos del personal (Salud ocupacional, Alimentación, indemnizaciones, Vestuario y estadía y alimentación). No aplica Los gastos se reconocen en resultados cuando se produzca una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de manera fiable. Esto implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción de un activo. Se reconocerá un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genere beneficios económicos futuros o cuando no cumpla los requisitos necesarios para su registro como activo. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. No aplica No aplica No aplica No aplica Se explica en las dos lineas siguientes. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivos futuros del activo que puede estimarse de manera fiable. Si existe algún indicio de pérdida de valor (deterioro), se realizará una estimación del importe recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del deterioro necesario. El importe recuperable será el valor mayor entre el valor razonable menos el costo de venta versus el valor de uso del activo. Para determinar el valor de uso, los flujos futuros de efectivo estimado serán descontados a su valor actual utilizando la tasa de costo promedio de capital. En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registrará la correspondiente provisión por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados del periodo. El gasto para Impuesto a la Renta del periodo incluye el impuesto corriente que resulta de la aplicación de las normas tributarias sobre la base imponible del periodo, después de aplicar las deducciones o agregados que tributariamente son admisibles. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Son los activos tangibles destinados exclusivamente a la producción de servicios, tal tipo de bienes tangibles son reconocidos como activos de producción por el sólo hecho de estar destinados a generar beneficios económicos presentes y futuros. Las propiedades destinadas a oficinas cumplen exclusivamente propósitos administrativos. La pertenencia de ellas para la Empresa es reconocida por vía de la inversión directa. Su medición es al costo. Conforman su costo, el valor de adquisición hasta su puesta en funcionamiento, menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. Las provisiones corresponden a pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se debe reconocer una provisión cuando, y sólo cuando, se dan las siguientes circunstancias: - La entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un evento pasado; - Es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que importen beneficios económicos, para cancelar la obligación; y - El importe puede ser estimado de forma fiable. No aplica No aplica Los ingresos ordinarios se reconocerán, cuando sea probable que el beneficio económico asociado a una contraprestación recibida o por recibir, fluya hacia la Empresa y sus montos puedan ser medidos de forma fiable y se imputan en función del criterio del devengo. La Empresa los reconoce a su valor razonable, netos de impuestos sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar se reconocerán, inicialmente, por su valor nominal. Se incluyen en este item facturas por pagar, seguros por pagar, documentos por pagar, retenciones al personal, cotizaciones previsionales, provisiones de consumo de lúz eléctrica y agua potable. Dichas partidas no se encuentran afectas a intereses. Las cuentas deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se reconocerán, inicialmente, por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectiva, menos la provisión por pérdida por deterioro de valor. Se establecerá una provisión para pérdida por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando exista evidencia objetiva que la Empresa no será capaz de cobrar todos los importes que le adeudan de acuerdo a los términos originales de las cuentas a cobrar. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. Los deudores comerciales se reducirán por medio de la cuenta de provisión para cuentas incobrables y el monto de las pérdidas se reconocerán con cargos a resultados. No aplica No aplica No aplica No aplica El efectivo y equivalentes al efectivo comprende el efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias, y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. El objeto de la Empresa es la administración, explotación, desarrollo y conservación de Puerto de Puerto Montt, así como de los bienes que posee a cualquier título, incluidas todas las operaciones relacionadas con la actividad portuaria. INDIVIDUAL No aplica PESOS CHILENOS Estados Financieros al 31 de marzo de 2014 No hay reclasificaciones o cambios en presentación Casa Matriz 179003000 148466000 15435380000 15680660000 1230727000 3585782000 3585782000 10864151000 15435380000 10864151000 3585782000 3585782000 1640007000 16089940000 985447000 3585782000 3585782000 10864151000 15680660000 16089940000 15661563000 10864151000 3585782000 3585782000 1211630000 15661563000 21616531000 21249445000 15680660000 16089940000 550749000 611438000 La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que son revisadas y en cualquier periodo futuro afectado. En particular las principales estimaciones de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, son los siguientes: - Estimación de provisiones y contingencias. - Estimación de la vida útil de propiedad planta y equipos. - Cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros. Estas estimaciones son realizadas en función de la información fiable disponible más reciente de los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que en el futuro ciertos acontecimientos conlleven a la necesidad de ser revisadas como consecuencia de una nueva información y obliguen a la modificación de estas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría de forma prospectiva según lo indica NIC 8. Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en su sigla en inglés), adoptados por el International Accounting Standard Board (IASB) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida norma. Estos Estados Financieros reflejan fielmente la situación financiera de Emporcha al 31 de marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2013, y los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo de tres meses terminados al 31 de marzo de 2014 y 2013. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Empresa. En Nota 2.C de estos estados financieros se ven las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis o estimaciones son significativas para los estados financieros. 133000 144000 7687000 15808000 360854000 337130000 386842000 299794000 299794000 386842000 6133000 6133000 4461000 7687000 15808000 10864151000 10864151000 12493935000 12493935000 12805395000 12809083000 Empresa del Estado MILES DE PESOS 5568785000 5526591000 339231000 346080000 EMPRESA PORTUARIA PUERTO MONTT 15680660000 16089940000 19253309000 19363709000 3585782000 3585782000 3585782000 3585782000 3585782000 3585782000 5182033000 5227689000 34 2688000 26631000 296999000 315971000 1387000 10757000 -489613000 -484565000 408878000 411558000 5692664000 5793535000 3585782000 3585782000 45710000 69741000 69535000 61639000 178587000 210787000 276362000 420572000 PRIMER TRIMESTRE 2014 Avenida Angelmo 1673 Puerto Montt 409280000 226183000 409280000 409280000 226183000 226183000 226183000 409280000 770134000 563313000 226183000 409280000 754010000 555691000 18948698000 18837290000 82389000 25805000 1281505000 1550316000 1095683000 1364061000 1364061000 1095683000 1045768000 863366000 148466000 179003000 Los estados financieros de Empresa Portuaria Puerto Montt al 31 de marzo de 2014 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 100612000 76092000 1002914000 677909000 1108352000 783347000 105438000 105438000 102756000 109262000 61950900-5 2013-12-31 61950900-5 2013-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2013-12-31 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2013-12-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2013-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-12-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61950900-5 2013-12-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61950900-5 2012-12-31 61950900-5 2012-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2014-03-31 61950900-5 2014-03-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2014-03-31 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2014-03-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2014-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2014-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2014-03-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61950900-5 2014-03-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61950900-5 2013-03-31 61950900-5 2013-03-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2013-03-31 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2013-03-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2013-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2014-01-01 2014-03-31 61950900-5 2014-01-01 2014-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2014-01-01 2014-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-01-01 2013-03-31 61950900-5 2013-01-01 2013-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-01-01 2013-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember