96.566.940-K 2009-12-31 96.566.940-K 2009-01-01 2009-12-31 96.566.940-K 2009-10-01 2009-12-31 96.566.940-K 2008-09-30 96.566.940-K 2008-01-01 2008-09-30 96.566.940-K 2008-09-30 cl-ci-i:Restated 96.566.940-K 2008-07-01 2008-09-30 96.566.940-K 2008-12-31 96.566.940-K 2008-01-01 2008-12-31 96.566.940-K 2008-12-31 cl-ci-i:Restated 96.566.940-K 2007-12-31 96.566.940-K 2007-12-31 cl-ci-i:Restated 96.566.940-K 2010-01-01 iso4217:USD xbrli:pure xbrli:shares iso4217:CLP 0 0 0 0 0 0 AGENCIAS UNIVERSALES S. A. AGENCIAS UNIVERSALES S. A. 96.566.940-K 360 Urriola N° 87 - 3er. Piso - Valparaíso Sociedad Anónima CHILE Urriola N° 87 - 3er. Piso - VALPARAISO Agentes de Naves - Empresa Lanchaje/Muellaje/Logística y Distribución de Cargas AGUNSA, habiendo sido constituida en 1960 ha tenido un desempeño satisfactorio por 49 años principalmente en el mercado naviero, logística y distribución, transporte, donde el potencial de los negocios siempre está presente a nivel nacional e internacional, por lo que no se vislumbra duda alguna sobre la continuidad de Agunsa como empresa en marcha. EMPRESAS NAVIERAS S. A. EMPRESAS NAVIERAS S. A. Ninguna Los estados Financieros Consolidados han sido preparados considerando que Agunsa es una empresa en marcha. No aplica No aplica Trimestrales y Anuales Marzo, Junio, Septiembre y Diciembre Por cada año: 1° de enero al 31 de marzo; 1° de abril al 30 de junio; 1° de julio al 30 de septiembre;1° de octubre al 31 de diciembre. Consolidado USD USD Se aplica moneda funcional correspondiente a USD En dólares Estadounidenses Los Estados Financieros Consolidados preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera han sido remitidos a la SVS mediante archivos PDF vía SElL según modelos de información publicado por esa Superintendencia de Valores y Seguros puesto a disposición a través de su sitio WEB, conteniendo dicha información el Estado de Situación Financiera clasificado por liquidez, el estado de Resultados Integrales por Función, el Estado de Flujo de Efectivo por el Método Directo y el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, y en cuanto a las Notas Explicativas estas han sido estructuradas considerando los modelos entregados en la misma forma por la SVS. Se considera toda presentada Se considera toda presentada Se clasifican dentro del rubro de Activos, No corrientes, como Activos Intangibles, Neto, los costos de programas informáticos que al 31 de diciembre de 2008 erán tratados en el rubro de Activos Fijos como Desarrollo de sistemas. No hay cambios en los períodos contables No hay cambios No hay cambios Son comparables Los Estados Financieros Consolidados presentan fielmente la situación y desempeño financieros de la sociedad matriz y sus filiales al 31 de diciembre de 2009 y 31 de diciembre de 2008, lo que por cierto involucra los estados: de Situación Financiera, de Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio Neto, de Flujo de Efectivo y las correspondientes Notas Explicativas, en las cuales, se incluye un resumen de las políticas contables más significativas y otras informaciones adicionales. A partir del 1° de enero del 2009 y en forma comparativa con el año 2008, los estados financieros consolidados de Agunsa seran preparados y presentados consistentemente de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacion Financiera (IFRS) No aplica No aplica A partir del 1° de enero de 2009 y en forma comparativa con el año 2008, los Estados Financieros Consolidados de Agunsa han sido preparados y presentados consistentemente de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS). Dichos estados reflejan fielmente la situación financiera consolidada al 31 de diciembre 2009, 31 de diciembre de 2008 y 01 de enero de 2008, de igual modo son preparados y presentados los resultados integrales por función, los cambios en el Patrimonio Neto y los flujos de efectivo por los períodos terminados en esas fechas. No aplica lo antes expresado,no se presentan diferencias. Datos consolidados diciembre 2009; diciembre 2008. Finalmente se debe indicar que no se han registrado cambios en lo previamente establecido en el último año. Las 855.096.691 acciones de Agunsa, teniendo la condición de Acciones Ordinarias, le dan derecho a sus accionistas a participar con su voto en las asambleas de las Juntas Ordinarias de Accionistas, como también a obtener dividendos de las utilidades que ella genere anualmente. El número de acciones antes citado se encuentra totalmente suscritas y pagadas. Agunsa, sólo registra capital social representativo de 855.096.691 acciones ordinarias suscritas y pagadas al términado de cada ejercicio comercial comparativo. Capital social suscrito y pagado 855096691 855096691 39566 0 0 Acciones Ordinarias sin previligios ni restricciones 855096691 0 855096691 No aplica 855096691 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Las transacciones entre AGUNSA y sus subsidiarias corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto social y condiciones. Las transacciones entre sociedades para efectos de consolidación de los Estados Financieros han sido debidamente eliminadas. Para custodiar el comportamiento y la cuantía de los saldos entre relacionadas, existen contratos decuentas corrientes mercantiles que se rigen por las estipulaciones que se consignan en los mismos contratos y supletoriamente por las normas de los artículos 602 y siguientes del Código de Comercio. Se han establecido los contratos de Cuentas Corrientes Mercantiles considerando la permanente vinculación comercial que existe entre Agunsa y sus subsidiarias dado las actividades de acuerdo al objeto de cada una de ellas conforman la cadena del comercio integral del grupo Agunsa, existiendo acuerdos recíprocos de no gravar con intereses los saldos de cuentas corrientes o fijarles plazos debido al flujo continúo de transacciones contables entre las asociadas pertinentes. La relación con la Contralora principal, es sólo de carácter societaria no existiendo operaciones comerciales entre ambas empresas. La participación de la Contralora es directa lo que le otorga influencia significativa sobre su filial AGUNSA. Empresas Navieras S.A. RUT 95.134.000-6, Inscrita en el Registro de Valores de la SVS con el número 0430. Empresas Navieras S.A. RUT 95.134.000-6, Inscrita en el Registro de Valores de la SVS con el número 0430. MODAL TRADE S.A. 0.99 0.99 0.00 0 MODAL TRADE S.A. 0.99 0.99 0.00 0 RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA. 0.99 0.99 0.00 0 RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA. 0.99 0.99 0.00 0 TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S.A. 0.99 0.99 0.00 0 TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S.A. 0.99 0.99 0.00 0 INMOBILIARIA LA DIVISA S.A. 0.85 0.85 0.00 0 INMOBILIARIA LA DIVISA S.A. 0.85 0.85 0.00 0 PORTUARIA PATACHE S.A. 0.75 0.50 0.25 0 PORTUARIA PATACHE S.A. 0.75 0.50 0.25 0 VALPARAISO TERMINAL DE PASAJEROS S.A. 1.00 0.99 0.01 0 VALPARAISO TERMINAL DE PASAJEROS S.A. 1.00 0.99 0.01 0 AGUNSA EUROPA S.A. 0.70 0.70 0.00 0 AGUNSA EUROPA S.A. 0.70 0.70 0.00 0 AGUNSA ARGENTINA S. A. 0.70 0.70 0.00 0 AGUNSA ARGENTINA S. A. 0.70 0.70 0.00 AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S. A. 1.00 0.69 0.31 0 AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S. A. 1.00 0.69 0.31 0 MODAL TRADE PERÚ S.A. 1.00 0.00 1.00 0 MODAL TRADE PERÚ S.A. 1.00 0.00 1.00 0 PORTRANS S.A. 0.60 0.00 0.60 0 PORTRANS S.A. 0.60 0.00 0.60 0 AGUNSA VENEZUELA S.A. 0.99 0.00 0.99 0 AGUNSA VENEZUELA S.A. 0.99 0.00 0.99 0 COMPAÑÍA AGENCIA PORTUARIA AGEPORT S.A. 0.60 0.00 0.60 0 COMPAÑÍA AGENCIA PORTUARIA AGEPORT S.A. 0.60 0.00 0.60 0 MODAL TRADE EUROPA S.A. (ESPAÑA) 0.70 0.00 0.70 0 MODAL TRADE EUROPA S.A. (ESPAÑA) 0.70 0.00 0.70 0 STARCOM PERÚ S.A.C. 0.80 0.00 0.80 0 STARCOM PERÚ S.A.C. 0.80 0.00 0.80 0 AGENCIA MARÍTIMA GLOBAL S.A. 0.60 0.00 0.60 0 AGENCIA MARÍTIMA GLOBAL S.A. 0.60 0.00 0.60 0 APL VENEZUELA S.A. 0.60 0.00 0.60 0 APL VENEZUELA S.A. 0.60 0.00 0.60 0 CCNI DE VENEZUELA, REPRESENTACIONES MARÍTIMAS S.A. 0.89 0.00 0.89 0 CCNI DE VENEZUELA, REPRESENTACIONES MARÍTIMAS S.A. 0.89 0.00 0.89 0 AGUNSA AGENCIA NAVIERA S. A. de C.V. 0.60 0.00 0.60 0 AGUNSA AGENCIA NAVIERA S. A. de C.V. 0.60 0.00 0.60 0 FAX CARGO CORPORATION 0.51 0.00 0.51 0 FAX CARGO CORPORATION 0.51 0.00 0.51 0 PETROMAR S.A. 1.00 0.99 0.01 0 PETROMAR S.A. 1.00 0.99 0.01 0 ARBUE SERVICES S.A. 0.58 0.00 0.58 0 ARBUE SERVICES S.A. 0.58 0.00 0.58 0 CCNI KOREA LTD. 1.00 0.00 1.00 0 CCNI KOREA LTD. 1.00 0.00 1.00 0 CCNI JAPAN LTD. 1.00 0.00 1.00 0 CCNI JAPAN LTD. 1.00 0.00 1.00 0 CCNI HONG KONG LTD. 1.00 0.00 1.00 0 CCNI HONG KONG LTD. 1.00 0.00 1.00 0 AGUNSA ITALIA S.R.L. 0.60 0.00 0.60 0 AGUNSA ITALIA S.R.L. 0.60 0.00 0.60 0 AGUNSA GUATEMALA S.A. 0.65 0.00 0.65 0 AGUNSA GUATEMALA S.A. 0.65 0.00 0.65 0 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES DEPÓSITO S.A. 1.00 0.00 1.00 0 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES DEPÓSITO S.A. 1.00 0.00 1.00 0 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S.A. 1.00 0.74 0.26 0 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S.A. 1.00 0.74 0.26 0 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S.A. 0.99 0.99 0.00 0 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S.A. 0.99 0.99 0.00 0 MARPACIFICO S.A. 1.00 0.00 1.00 0 MARPACIFICO S.A. 1.00 0.00 1.00 0 MODAL TRADE S.A. - ECUADOR 0.60 0.00 0.60 0 MODAL TRADE S.A. - ECUADOR 0.60 0.00 0.60 0 RECONSA LOGISTICA S.L. 0.70 0.00 0.70 0 RECONSA LOGISTICA S.L. 0.70 0.00 0.70 0 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES ARGENTINA S.A. 0.99 0.00 0.99 0 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES ARGENTINA S.A. 0.99 0.00 0.99 0 ARETINA S.A. 0.48 0.00 0.48 0 ARETINA S.A. 0.48 0.00 0.48 0 AGUNSA L & D MIAMI INC. 1.00 0.00 1.00 0 AGUNSA L & D MIAMI INC. 1.00 0.00 1.00 0 AGUNSA MIAMI INC. 1.00 0.00 1.00 0 AGUNSA MIAMI INC. 1.00 0.00 1.00 0 AGUNSA LOGISTICS & DISTRIBUTION INC. (LOS ANGELES) 1.00 0.00 1.00 0 AGUNSA LOGISTICS & DISTRIBUTION INC. (LOS ANGELES) 1.00 0.00 1.00 0 AGUNSA COSTA RICA S.A. 0.65 0.00 0.65 0 AGUNSA COSTA RICA S.A. 0.65 0.00 0.65 0 2365145 552564 0 90596000-8 COMPAÑIA CHILENA DE NAVEGACION INTEROCEANICA S. A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del periodo Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 20264443 Transacciones del período Servicios Portuarios 17116148 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 2462163 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 6731587 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 8191066 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 1080425 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 2774124 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 527457 0 0 0 0 80010900-0 AGENCIAS MARÍTIMAS AGENTAL LTDA. Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 239655 Transacciones del período Servicios Portuarios 176598 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 15556 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 319681 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 161950 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 50046 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 23201 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 94024 0 0 0 0 96579060-8 AGENCIAS MARÍTIMAS UNIDAS S.A. Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios -41131 Transacciones del período Servicios Portuarios -54374 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 657 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 33913 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 128718 0 0 0 0 99511240-K ANTOFAGASTA TERMINAL INTERNACIONAL S.A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios -230282 Transacciones del período Servicios Portuarios -918665 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 9922 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 1194466 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 998706 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 418577 0 0 0 0 90160000-7 COMPAÑIA SUDAMERICA DE VAPORES S.A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 289566 Transacciones del período Servicios Portuarios 190659 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 119552 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 45370 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 9530 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 83562400-5 CPT EMPRESAS MARÍTIMAS S.A. Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 51627 Transacciones del período Servicios Portuarios 25826 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 15165 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 981552 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 178797 0 0 0 0 96650260-6 EL LITORAL SERVICIOS PORTUARIOS S. A. Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 44058 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 76037572-1 CPT REMOLCADORES S.A. Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios -42036 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 587842 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 95134000-6 EMPRESAS NAVIERAS S.A. Controladora CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la controladora. Servicios Portuarios -166199 Transacciones del período Servicios Portuarios -226536 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la controladora. 14184109 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 2558 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la controladora. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 96915330-0 IQUIQUE TERMINAL INTERNACIONAL S. A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la controladora. Servicios Portuarios 3834 Transacciones del período Servicios Portuarios -23439 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 109382 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 393804 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 164929 0 0 0 0 96723320-K PORTUARIA CABO FROWARD S.A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 177240 Transacciones del período Servicios Portuarios 197156 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 465416 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 273456 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 353564 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 497782 0 0 0 0 96908970-K SAN ANTONIO TERMINAL INTERNACIONAL S.A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 49705 Transacciones del período Servicios Portuarios 283886 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 414549 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 364744 0 0 0 0 96908930-0 SAN VICENTE TERMINAL INTERNACIONAL S.A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios -696 Transacciones del período Servicios Portuarios 919 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 250019 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 73319 0 0 0 0 96850960-8 SCL TERMINAL AÉREO SANTIAGO S.A. Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 18665 Transacciones del período Servicios Portuarios 86794 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 12289 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 1448 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 2773 0 0 0 0 92048000-8 SUDAMERICANA AGENCIAS AÉREAS Y MARÍTIMAS S.A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 921436 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 32336 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 22767 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 111859 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 50611 0 0 0 0 99567620-7 TERMINAL PUERTO ARICA S.A. Otras partes relacionadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 503935 Transacciones del período Servicios Portuarios -25196 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 89792 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 44048 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 25468 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 2685 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 8478 0 0 0 0 96789700-0 TRANSPORTE Y SERVICIO SALTEK S.A Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociadas. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 148 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 84554900-1 TRANSPORTES MARÍTIMOS CHILOÉ AYSÉN S.A. Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios -5399 Transacciones del período Servicios Portuarios -16952 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 10162 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 2698 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 Extranjero CONCESIONARIA AEROPUERTO SAN ANDRÉS - PROVIDENCIA Otras partes relacionadas CO Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 197934 Transacciones del período Servicios Portuarios 175784 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionadas. 14583 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 14584 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionadas. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 Extranjero INVERSIONES MARÍTIMAS S.A. - INMARSA Asociadas PE Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociadas. Servicios Portuarios 141651 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 559 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 77906 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 42174 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 53897 0 0 0 0 79645230-7 TRANSUNIVERSAL ESTIBAS S. A. Asociadas CL Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociadas. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 313658 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 USD Al término de la operación No existen garantías Obedecen a transacciones marítimo portuarias No existen garantías 0 0 0 0 0 Extranjero AGENCIAS SELINGER Otras partes relacionadas VE Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionadas. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 21347 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 21347 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero AGUNSA LOGISTIC & DISTRIBUTION LOS ANGELES INC. Asociadas US Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociadas. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 1530893 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero CONSORCIO TAYUKAY C.A. Asociadas VE Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 92194 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero FLORIDA INTERNATIONAL TERMINAL INC. Asociadas US Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 560 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero INMOBILIARIA AGEMARPE S.A. Asociadas PE Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociadas. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 6467 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 91457 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 114392 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero ADVENTURE SYSTENS LTD. Otras partes relacionadas EC Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios -236992 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 4812453 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 2975461 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 3025170 0 0 0 0 Extranjero EMILIO AGUIAR Otras partes relacionadas EC Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 670529 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 620509 0 0 0 0 Extranjero JORGE DÍAZ Otras partes relacionadas AR Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero MARITRANS LTDA. Asociadas CO Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 46099 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 29440 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 6500 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 19138 0 0 0 0 Extranjero RECURSOS PROFESIONALES Otras partes relacionadas PE Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 772 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 595 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero SELINGER ESTIBADORES C.A. Asociadas VE Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada. 10326 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero TRANSGRANEL S. A. Asociadas UY Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 175000 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 175000 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 50000 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 MEDITERRANEAN INTERMODAL MEDINTER Otras partes relacionadas US Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 4322 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero MINIMAX Otras partes relacionadas US Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 38600 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 Extranjero REPRESENTACIONES TRANSPACÍFICAS TRANSPAC S.A. DE C.V. Otras partes relacionadas MX Transacciones del período Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Servicios Portuarios 0 Transacciones del período Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada. 76162 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 376026 USD Al término de la operación. No existen garantías. Obedecen a transacciones marítimo portuarias. No existen garantías. 1806115 0 0 0 0 5378654 5378654 Para los propósitos del Estado de flujo efectivo consolidado, el efectivo y efectivo equivalente consiste de disponible y efectivo equivalente de acuerdo a lo definido anteriormente, neto de sobregiros pendientes, además de incorporar inversiones en fondos mutos con vencimiento en menos de 90 días. 436927 24152536 24589463 2858906 2858906 20777395 767250 748582 32745 802934 697875 103190 1603999 731087 971911 1702998 34613186 La totalidad de los ítems que la empresa mantiene como propiedad, planta y equipo son medidos a su costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro de valor. Modelo del costo Modelo del costo Modelo del costo Modelo del costo Modelo del costo Modelo del costo Modelo del costo La empresa reconoce la depreciación del ejercicio en utilidad o pérdida, como una porcion del costo de acuerdo a la vida útil estimada que se ha asignado a cada parte de un ítem de propiedades, planta y equipo, aplicando el metodo lineal En cuanto a los bienes arrendados, éstos se deprecian de acuerdo a la vida util tecnica de cada uno de los items. Los bienes como terrenos y bienes en construcción no se deprecian de acuerdo a la vida útil. La empresa ha optado por utilizar el metodo de depreciación lineal. La empresa ha optado por utilizar el metodo de depreciación lineal. La empresa ha optado por utilizar el metodo de depreciación lineal. La empresa ha optado por utilizar el metodo de depreciación lineal. La empresa ha optado por utilizar el metodo de depreciación lineal. La empresa ha optado por utilizar el metodo de depreciación lineal. La vida util asignada a los bienes corresponde a la vida util técnica. El método de depreciación, vida útil residual y valores se examinan en cada fecha de reporte. Vida Años 9 60 Años 1 20 Años 2 13 Años 1 60 Años 2 10 Años 3 12 377547 54681642 28894691 28603559 1767798 17154517 2696931 3672160 175502835 377547 54681642 47018168 4250548 23859658 5408254 5293832 37653990 5718495 18414609 2482750 6705141 2711323 1621672 137285294 3502572 53519437 28349018 26198501 2098804 13998366 2762674 6855922 165837123 3502572 53519437 33136083 40787335 3973628 18550327 4171633 8196108 28551829 4787065 14588834 1874824 4551961 1408959 1340186 1510925 349666 2159361 113612 980999 1380968 665637 1650057 1198939 1149973 9299546 -129 -657257 -81508 -2873899 -395 -242934 -68309 -3848876 -4588327 -4402867 -953489 -2032911 -773262 -10746263 -8269 1904162 305926 157607 -87824 48786 103071 115633 2539092 -3517910 5650513 4147476 1031782 1322925 11803858 2269244 753014 1240388 1598435 4642023 24661669 -4132100 -89774 -2307436 -9624 -24723 -29725 -34764 -6798873 -170727 -8039707 -1 -1268 -48825 -3209970 -61933 -305864 -11667568 -837416 -3201592 -572650 -1434359 -668702 -330058 -7044777 -4058 -1085036 -177756 -114102 -15572 -68710 -30106 -5016 -1500356 88786 11432510 3608655 2364550 279565 608009 226320 18608395 1244833 1925055 181921 5243 3346566 1690883 3292887 244360 5228130 5228130 1876321 1876321 446050 1367832 62439 3269477 3265316 4161 1202551 1701175 365751 3848984 3848984 1297377 2138031 413576 579507 579507 94826 436856 47825 1807851 1803690 4161 16189 1576874 214788 2052418 2052418 16189 1783936 252293 244567 244567 207062 37505 El importe reconocido en activos intangibles se reconoce a su valor de costo y se presenta neto de amortizaciones, las cuales se calculan en forma lineal a lo largo de un periodo de tiempo, el cual es representado por su vida útil estimada.A su vez, se presenta neto de cualquier deterioro en el valor que pueda presentar. Los intangibles reconocidos por la empresa se registran a su valor de costo de adquisición. Modelo del costo Modelo del costo Modelo del costo Se aplica el método de amortización líneal para sus bienes, que tengan vida útil finita dentro de este rubro. - La amortización se reconoce en ganancias o pérdidas en una línea base sobre la vida útil estimada de los activos intangibles, a partir desde la fecha que ellos estuvieron disponibles para su uso. La amortización se reconoce en ganancias o pérdidas en una línea base sobre la vida útil estimada de los activos intangibles, a partir desde la fecha que ellos estuvieron disponibles para su uso. Las siguientes clases de activos intangibles poseen integramente vidas utiles definidas: Programas informáticos y Otros activos intangibles identificables. Sin embargo en la clase Patentes, Marcas Registradas y otros Derechos, se encuentra la única inversión bajo vida util indefinida, activo propiedad de la filial VTP, teniendo los demás bienes de dicha clase, vida util definida. El grupo define como un activo con vida útil indefinida aquellas inversiones para las que no existe un límite previsible del período a lo largo del cual se espera que generen ingresos netos de efectivo para la entidad. Y los que tienen vida util finita corresponde aquellos bienes que se espera utilizar durante un periodo cierto de tiempo. La vida útil estimada para el periodo corriente y comparativo son los siguientes: Vida 0 Años 6 10 Años 1 4 Años 4 4 0 98982 237212 138230 870863 4365 563951 6188 62176 370911 50647 184030 6758 -126625 1266770 80408 1186362 687197 172718 388921 -1257 124301 177192 11819 -14410 150963 Dentro de este rubro, la clase de programas informáticos, es la de mayor significancia, y a su vez, dentro de ella la inversión en la impolementación en la matriz AGUNSA del ERP SAP, corresponde al bien de mayor valor que existe. Los valores de mayor importancia en el rubro corresponden a la implementación del ERP SAP en AGUNSA. 1787118 0 La totalidad de los bienes intangibles de vida útil finita que se encuentra en uso dentro de la compañía aún cuentan con vida útil disponible. La amortización de los bienes intangibles identificables se reconoce como gasto de administración dentro del estado de resultados consolidado. Dentro del grupo existe sólo una inversión no amortizable, para la cual no existe un límite previsible del período a lo largo del cual se espera que genere ingresos netos de efectivo para la entidad. Así como también, no se han detectado indicios de que el activo puede haber experimentado un deterioro en su valor. Su valor es USD 4.161.- para patente de VTP y USD 1.083 para marca registrada contabilizada en REPORT LTDA. Corresponde a 3 inmuebles, ubicados en España, utilizados para ser arrendados como oficinas. 4880489 Corresponde a 3 inmuebles, ubicados en España, utilizados para ser arrendados como oficinas. 4779781 Corresponde a inmueble ubicado en Madrid España, utilizado para ser arrendado como oficinas. 2513439 Corresponde a inmuebles, sean propios o en arrendamiento financiero, que son arrendadas a terceras partes. El Grupo clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean inmuebles y que posee para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la producción o suministros de bienes o servicios, o bien para fines administrativos, o su venta en el curso ordinario de las operaciones Modelo del Costo 0 Tasa Tasa La tasa utilizada para la amortización de los inmuebles mantenidos como Propiedades de inversión es 4%. 0.04 0.04 Estos bienes se miden al costo menos las amortizaciones acumuladas y cualquier deterioro de valor. Corresponde a 3 inmuebles, ubicados en España, utilizados para ser arrendados como oficinas a terceras partes. Las fluctuaciones entre el periodo informado y el comparativo corresponden únicamente a las amortizaciones aplicadas. 70622 171330 100708 2513439 Los importes por rentas de estos bienes se registran en otros ingresos de operación, ya que estos flujos, en gran medida, son independientes de los generados por los demás actvos de la compañía. 146163 2932 Las propiedades de inversión de Cádiz y Algeciras son propiedad de la empresa, no existiendo razones para su enajenación. En cuanto a la propiedad ubicada en Madrid, por ser adquisición a través de la modalidad de arrendamiento financiero, el titular oficial es Santander de Leasing S.A. E.F.C., por lo tanto, pasará a ser propia sólo una vez que se cancelen todas las cuotas y se pague la cuota residual. Hasta ese momento la sociedad está imposibilitada de enajenar este bien, como también debe solicitar autorización a SANTANDER DE LEASING, S. A., E.F.C. para su alquiler a terceros, trámite realizado oportunamente. A la fecha del cierre de los presentes estados financieros, el grupo mantiene 23 contratos de arrendamiento financiero por bienes correspondientes a inversiones clasificadas en Propiedades Plantas y Equipos, como también en Propiedades de Inversión. 62724703 21146738 19754001 12057161 8528279 1238524 Corresponde a las oficinas ubicadas en la ciudad de Madrid, España. 2441220 Corresponde a las oficinas ubicadas en la ciudad de Madrid, España. 2380883 Corresponde a las oficinas ubicadas en la ciudad de Madrid, España. 2513439 63686171 21127296 20023210 12165634 9019522 1350509 5500599 7654487 14082592 20743778 6661186 23762919 32213626 8450707 43346110 60611891 17265781 7170064 1997272 16307775 23177359 6869584 19986497 26362360 6375863 41467064 56709783 15242719 EQUIPOS :AGENCIAS UNIVERSALES S. A. BANCO CHILE: 5 Lanchas de acero, de 14 metros de eslora, construidas por Asmar S.A., nuevas y sin uso. AGUNSA hace posesión del bien en el Puerto de Valparaíso, Quinta Región. a) 4 grúas porta contenedores marca Kalmar, modelo DCD, año 2007, nuevas y sin uso. b) 1 grúa porta contenedores marca Konecrane, modelo SMV SMV 108TB6, año 2007, nuevas y sin uso. BANCO ITAÚ: a) 1 grúa móvil de puerto Gottwald, modelo GHMK 6407, nueva y sin uso. b) 2 carretillas apiladoras marca Terex PPM, modelo TFC45H, nuevas y sin uso. AGUNSA hace posesión de la grúa en Iquique, Primera Región y las 2 carretillas en Lampa. 1 Grúa de Puerto Gottwald Mobile Harbour Crane, Nueva, Sin Uso. AGUNSA hace posesión de la grúa en San Antonio, Quinta Región. BANCO BBVA: 2 Grúas porta contenedores marca Terex Cranes (PPM). AGUNSA hace posesión del bien enIquique y San Antonio. 6 Tractores para Terminal marca Capacity modelo TJ 7.000 3 Grúas para manipular contenedores vacíos marca Kalmar modelo DCD AGUNSA hace posesión del bien en Iquique y San Antonio. PROPIEDADES: AGENCIAS UNIVERSALES S. A. BANCO CHILE : a) El Lote 04 del plano denominado “Rectificación del Loteo Parque Industrial Valle Grande Dos”, Comuna de Lampa, Región Metropolitana. b) Obras de movimiento de tierras y construcción de galpones, oficinas, casinos y otros, en Lote04 del plano denominado “Rectificación del Loteo Parque Industrial Valle Grande Dos”, Comuna de Lampa, Región Metropolitana. BANCO SANTANDER : A. Los estacionamientos del 1ª subterráneo Nº 1.006 y Nº 1.007, ambos del edificio denominado “Edificio del Pacífico”, Av. Andrés Bello Nº 2687, Comuna Las Condes, Región Metropolitana. B. Unidad A, compuesta por subterráneo, primer piso y entrepiso ubicadas en calles Blancos, Urriola y Avenida Errázuriz. (Valparaíso) C. Oficina Nº 1.501 del décimo quinto piso. C.1 Los estacionamientos del 1ª subterráneo Nº 1.115 y Nº 1.138. C.2 Los estacionamientos del 2ª subterráneo Nº 2.055 y Nº 2.056. C.3 Los estacionamientos del 3ª subterráneo Nº 3.110, Nº 3.111, Nº 3.153, Nº 3.154 y Nº 3.155. C.4 Los estacionamientos del 4ª subterráneo Nº 4.054, Nº 4.055, Nº 4.056, Nº 4.044 con S-413, todos ellos del edificio denominado “Edificio del Pacífico”, Av. Andrés Bello Nº 2687, Comuna Las Condes, Región Metropolitana. METLIFE: a) Unidad B, compuesta por el segundo, tercer y cuarto piso ubicadas en calles Blancos, Urriola y Avenida Errázuriz. (Valparaíso) b) Av. Almirante Latorre Nº 833, Nº 837, Nº 839, Nº 853, Nº 859, Nº 857, Nº 859 y Nº 869 todos del Lote 1 de la Comuna de Talcahuano. PRINCIPAL: a) Lote Uno-G, Uno-H y Uno-I, Parcelo 9 del Fundo La Montaña y sus instalaciones y edificaciones. b) Lote A2, superficie aprox. 80.014 mts. cuadrados,Rectificación del Loteo Parque Industrial, Comuna Lampa y sus instalaciones y edificaciones. EQUIPOS :AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S. A. SCOTIABANK: 01 stacker Teres Cranes France 05 camiones marca Freightliner, modelo M2106 Año 2007 y 10 plataformas semiremolque con tres ejes 05 camiones marca Freightliner, modelo M2112 Año 2007 10 camiones marca Freightliner, modelo M2106 Año 2007 y 07 plataformas semiremolque con tres ejes, 03 plataformas semiremolque con dos ejes. EQUIPOS : INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S. A. SCOTIABANK: 01 Reach Stacker proveedor Transgent PROPIEDADES: AGUNSA EUROPA S. A. SANTANDER DE LEASING S.A. E.F.C. Local de negocio denominado oficinas situado en planta primera, en el número 8 del Paseo de San Francisco de Sales de Madrid. Ocupa una superficie de 574 m 69 dm cuadrados VEHICULOS: BMW FINANCIAL SERVICES EFC, S.A..: Vehiculo BMW 325 CI Coupe 54 , usado FINANZIA BANCO DE CREDITO S.A..01 Vehículo usado, marca Chrysler, modelo Grand Voyager 2.8CRD, Matrícula: 9452GKS EQUIPOS: FAX CARGO CORPORATION GE FINANCIAL LEASING 02 Grúa Horquilla, marca Mitsubishi, modelo FGC25N-LP SCALE TRUCK W PRINTER TSU SS 42 - FORKS, Año 2006. Número de Serie AF82F01889 / AF82F10296 AGENCIAS UNIVERSALES S. A.- 5 LANCHAS DE ACERO: Renta de Arrendamiento:1ª Renta mensual equivalente a UF 565,51 + IVA que se paga en este acto por AGUNSA y 58 rentas de UF 565,51 + IVA. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 24 de cada mes, a contar del 24 de Enero del 2006. Duración del Arrendamiento: 59 meses desde el 06 de Enero del 2006 hasta el 24 de Octubre de 2010. 5 GRUAS POTACONTENEDORES: Renta de Arrendamiento: 10 renta iguales semestrales de US$ 135.880,24. Se pagarán por períodos semestrales vencidos, a contar del 26 de Abril del 2008. Duración del Arrendamiento: Hasta el 26 de abril del 2013. GRÚA GOTTWALD Y CARRETILLAS: Renta de Arrendamiento: 10 renta semestrales donde la primera renta será US$ 522.196,65 + IVA y las próximas rentas serán calculadas a una tasa de interés respecto a la Libor 180 + 0,75% ,se pagarán los días 5 de junio y diciembre por períodos semestrales vencidos, a contar del 05 de junio del 2008.Duración del Arrendamiento: 65 meses a partir de la fecha de este contrato. GRÚA GOTTWALD Renta de Arrendamiento: 10 Cuota semestrales e iguales de US$ 332.950 + IVA para los 60 meses. Se pagarán por períodos semestrales vencidos, los días 15 de los meses de Diciembre y Junio de cada año de duración del contrato, a contar del 15 de Diciembre del 2005. Duración del Arrendamiento: 60 meses desde el 22 de Junio del 2005. GRUAS POTACONTENEDORES: Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 433,8953 + IVA para los 60 meses. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 15 de cada mes, a contar del 15 de Septiembre del 2005. Duración del Arrendamiento: 61 meses desde el 22 de Agosto del 2005. TERMINAL TRACTOR Y GRÚAS: Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 538,84 + IVA para los 60 meses. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 20 de cada mes, a contar del 20 de Enero del 2006. Duración del Arrendamiento: 61 meses desde el 20 de Diciembre del 2005. LOTE 04 LAMPA: Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 800,04 para los 144 meses. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 08 de cada mes, a contar del 08 de Diciembre del 2004. Duración del Arrendamiento: 144 meses desde el día 08 de Noviembre del 2004. MOVIMIENTO DE TIERRAS Y CONSTRUCCIÓN LOTE 04: Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 996,40 para los 122 meses. Se pagarán todos los días 08 de cada mes, a contar del 08 de Octubre del 2006. Duración del Arrendamiento: 122 meses desde el día 08 de Octubre del 2006. PISO 18 Y ESTACIONAMIENTOS EDIFICIO PACÍFICO Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 472,35 para los 144 meses. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 05 de cada mes, a contar del 05 de Septiembre del 2005. Duración del Arrendamiento: 144 meses desde el 05 de Agosto del 2005. PISO 1 URRIOLA: Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 290,42 para los 144 meses. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 08 de cada mes, a contar del día 08 de Agosto del 2006. Duración del Arrendamiento: 144 meses desde el día 08 de Julio del 2006. PISO 15 Y ESTACIONAMIENTOS EDIFICIO PACIFICO: Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 651,42 para los 120 meses. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 20 de cada mes, a contar del 20 de Octubre del 2005. Duración del Arrendamiento: 120 meses desde el 20 de Septiembre del 2005. PISO 2, 3, 4 URRIOLA: Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 400,84 para los 240 meses. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 28 de cada mes, a contar del 28 de Octubre del 1993. Duración del Arrendamiento: 240 meses desde el día 28 de Septiembre del 1993. TALCAHUANO: Renta de Arrendamiento: Renta mensual de UF 430 para los 240 meses. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días primeros de cada mes, a contar del 01 de Enero del 1997. Duración del Arrendamiento: 213 meses desde el día 01 de Enero del 1996. LOTES EDIFICACIONES CDA: Renta de Arrendamiento: Renta iguales mensuales de UF 4.080,06 + IVA. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, a contar del 05 de Abril del 2008 y el último pagó será el 05 de septiembre de 2027. Duración del Arrendamiento: 20 años desde el 27 de septiembre del 2007. AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S. A. 01 STACKER:Renta de Arrendamiento: Cuotas fijas de USD 7,419 + IGV que se paga con cargo en nuestras cuentas los días 5. Duración del Arrendamiento: 72 meses desde el 05 de agosto del 2007 hastael 05 de julio de 2013 5 CAMIONES Y 10 PLATAFORMAS: Renta de Arrendamiento: Cuotas fijas de USD 19,009.96 + IGV que se paga con cargo en nuestras cuentas los días 25. Duración del Arrendamiento: 24 meses desde el 25 de enero del 2008 hasta el 25 de diciembre de 2009 05 CAMIONES Renta de Arrendamiento: Cuotas fijas de USD 13,613.69 + IGV que se paga con cargo en nuestras cuentas los días 21. Duración del Arrendamiento: 24 meses desde el 21 de marzo del 2008 hasta el 21 de febrero de 2010. 10 CAMIONES Y 10 PLATAFORMAS: Renta de Arrendamiento: Cuotas fijas de USD 23,166.85 + IGV que se paga con cargo en nuestras cuentas los días 05. Duración del Arrendamiento: 36 meses desde el 05 de junio del 2008 hasta el 05de mayo de 2011. INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S. A. 01 STACKER Renta de Arrendamiento: Cuotas fijas de USD 23,147.24 + IGV que se paga con cargo en nuestras cuentas los días 15. Duración del Arrendamiento: 24 meses desde el 15 de mayo del 2008 hasta el 15 de abril del 2010. AGUNSA EUROPA S. A. LOCAL OFICINA Renta de Arrendamiento: Una 1 ª cuota de 344.400, 59 cuotas de € 10.000 + IVA y el resto 120 cuotas a € 16.367,53. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 20 de cada mes, a contar del 20 de junio de 2007.Duración del Arrendamiento: 180 meses, terminará el 20 de junio de 2022. VEHICULO BMW 325 Renta de Arrendamiento: 23 rentas iguales mensuales de € 749,34 + IVA Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 4 de cada mes, a contar del 4 de septiembre de 2007. Duración del Arrendamiento: 23 meses desde el 04 de Septiembre de 2007 hasta el04 de Julio de 2009 VEHICULO CHRYSLER GRAND VOYAGER: Renta de Arrendamiento: 48 rentas iguales mensuales de € 846,27. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 18 de cada mes, a contar del 18 de marzo de 2009. Duración del Arrendamiento: Hasta el 18 de febrero de 2013. FAX CARGO CORPORATION 2 GRUAS HORQUILLAS: Renta de Arrendamiento: 45 rentas iguales mensuales de USD $ 1.138,67. Se pagarán por períodos mensuales vencidos, todos los días 01 de cada mes, a contar del 01 de enero de 2009. Duración delArrendamiento: Hasta el 01 de septiembre de 2012. AGENCIAS UNIVERSALES S. A.- 5 LANCHAS DE ACERO: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta (UF 565,51 + IVA), al contado, el cual se pagará dentro de los 30 días siguientes la vencimiento de la última renta de arrendamiento. Precio Opción de Prepago: Rentas vencidas e impagas (incluidos intereses moratorios) + {Precio Opción de Compra + Rentas Pendientes de Vencimiento} descontadas a una tasa de P.R.C. (para el plazo más cercano al tiempo que resta para el término natural del contrato) + un 1% anual, con tope máximo del 2,62% anual. 5 GRUAS POTACONTENEDORES: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última rentade de US$ 135.880,24. AGUNSA podrá comprar los muebles el último día del contrato, 26 de abril de 2013. Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. GRÚA GOTTWALD Y CARRETILLAS: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última rentade US$ 522.196,65 + IVA. AGUNSA podrá comprar los muebles en cualquier momento. Precio Opción de Prepago: {Precio Opción de Compra + Rentas Pendientes de Vencimiento} descontadas a la tasa Libor 180 días + 0,35%. GRÚA GOTTWALD Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta (US$ 332.950 + IVA), al contado, dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del plazo de duración del arrendamiento. Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. GRUAS POTACONTENEDORES: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta (UF 433,8953), al contado, dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del plazo de duración del arrendamiento. Opción de Prepago: AGUNSA podrá anticipar el pago de las rentas de arrendamiento del los bienes en cualquier período de vigencia del contrato, parcial o total, con ciertas condiciones: - Si el pago anticipado es parcial, el monto tiene que ser igual o superior al 25% del saldo de las rentas no devengadas. - Junto con el pago anticipado, pagará intereses hasta la fecha de prepago sobre el monto a prepagar más el diferencial positivo, cuando lo hubiere, entre el Pagaré Cero Cupón que existió al momento de la suscripción del presente contrato y el Pagaré Cero Cupón menos 0,40% que exista al término del contrato. TERMINAL TRACTOR Y GRÚAS: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta (UF 538,84), al contado, dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del plazo de duración del arrendamiento. Opción de Prepago: AGUNSA podrá anticipar el pago de las rentas de arrendamiento del los bienes en cualquier período de vigencia del contrato, parcial o total, con ciertas condiciones: - Si el pago anticipado es parcial, el monto tiene que ser igual o superior al 25% del saldo de las rentas no devengadas. - Junto con el pago anticipado, pagará intereses hasta la fecha de prepago sobre el monto a prepagar más el diferencial positivo, cuando lo hubiere, entre el Pagaré Cero Cupón que existió al momento de la suscripción del presente contrato y el Pagaré Cero Cupón menos 0,40% que exista al término del contrato. LOTE 04 LAMPA: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta(UF 800,04), al contado, que se pagará en conjunto con la última renta del contrato, con previo aviso de 10 días de anticipación al término del contrato. Precio Opción de Prepago: {Precio Opción de Compra + Rentas Pendientes de Vencimiento} descontadas a una tasa de P.R.C. (para el plazo más cercanoal tiempo que resta para el término natural del contrato) + 1,5 puntos porcentuales anuales, con tope máximo del 4,06% anual. MOVIMIENTO DE TIERRAS Y CONSTRUCCIÓN LOTE 04: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta(UF 996,40). Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. PISO 18 Y ESTACIONAMIENTOS EDIFICIO PACÍFICO Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta(UF 472,35), al contado, dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del plazo de duración del arrendamiento. Precio Opción de Prepago: Rentas vencidas e impagas (incluidos intereses moratorios) +(Precio Opción de Compra + Rentas Pendientes de Vencimiento) descontadas a una tasa del 3,9% anual. PISO 1 URRIOLA: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta(UF 290,42), al contado, dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del plazo de duración del arrendamiento. Precio Opción de Prepago: Rentas vencidas e impagas (incluidos intereses moratorios) +(Precio Opción de Compra + Rentas Pendientes de Vencimiento) descontadas a una tasa del 4,65% anual. PISO 15 Y ESTACIONAMIENTOS EDIFICIO PACIFICO: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta(UF 651,42), al contado, dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del plazo de duración del arrendamiento. Precio Opción de Prepago: Rentas vencidas e impagas (incluidos intereses moratorios) +(Precio Opción de Compra + Rentas Pendientes de Vencimiento) descontadas a una tasa del 3,7% anual. PISO 2, 3, 4 URRIOLA: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta (UF 400,84), al contado, que se pagará después de 30 días terminado el contrato. Precio Opción de Prepago: (Precio Opción de Compra + Rentas Pendientes de Vencimiento) descontadas a la menor tasa entre UF+8,9% anual y la tasa de P.R.C. (para el plazo más cercano al tiempo que resta para el término natural del contrato) + 2,2% real anual. TALCAHUANO: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta(UF 430), al contado, que se pagará después de 30 días terminado el contrato. Precio Opción de Prepago: (Precio Opción de Compra + Rentas Pendientes de Vencimiento) descontadas a la menor tasa entre 7,95% anual y la tasa de P.R.C. (para el plazo más cercano al tiempo que resta para el término natural del contrato). LOTES EDIFICACIONES CDA: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última renta de UF 4.080,06 Precio Opción de Prepago: Para: Lote Uno-G, Uno-H y Uno-I, Parcelo 9 del Fundo La Montaña y sus instalaciones y edificaciones. Prepago antes del 27 de diciembre del 2011: Se descontarán las rentas pendientes de pago no devengadas a la tasa de bono en UF (BCU) cuya duración financiera sea igual o semejante al plazo residual. Prepago desde el 27 de diciembre del 2011 hasta el 27 de diciembre del 2016: Se descontarán las rentas pendientes de pago no devengadas a la tasa de bono en UF (BCU) cuya duración financiera sea igualo semejante al plazo residual + 0,8%. Prepago después del 27 de diciembre del 2016: Se descontarán las rentas pendientes de pago no devengadas a la tasa de bono en UF (BCU) cuya duración financiera sea igual o semejante al plazo residual + 1,5%. El resultado final será multiplicado por la proporción que estos inmuebles representan dentro el total de inmuebles de este contrato. Esta proporción se determinará en base a una tasación actualizada de todos los inmuebles, cuyo tasador lo designa Principal y lo paga Agunsa. Para: Lote A2, superficie aprox. 80.014 mts cuadrados,Rectificación del Loteo Parque Industrial., Comuna Lampa y sus instalaciones y edificaciones. Prepago desde el 27 de septiembre del 2012 hasta el 27 de septiembre del 2017: Se descontarán las rentas pendientes de pago no devengadas a la menor tasa entre 5,4524% real anual y la tasa de bono en UF (BCU) cuya duración financiera sea igual o semejante al plazo residual + 0,5%. Prepago desde el 27 de septiembre del 2017 hasta el 27 de septiembre del 2022: Se descontarán las rentas pendientes de pago no devengadas a la menor tasa entre 5,4524% real anual y la tasa de bono en UF (BCU) cuya duración financiera sea igual o semejante al plazo residual + 1,0%. Prepago después del 27 de septiembre del 2022: Se descontarán las rentas pendientes de pago no devengadas a la menor tasa entre 5,4524% real anual y la tasa de bono en UF (BCU) cuya duración financiera sea igual o semejante al plazo residual + 1,5%. El resultado final será multiplicado por la proporción que estos inmuebles representan dentro el total de inmuebles de este contrato. Esta proporción se determinará en base a una tasación actualizada de todos los inmuebles, cuyo tasador lo designa Principal y lo paga Agunsa. Con todo esto, además de debe cumplir que la tasación de los inmuebles que no serán objeto de prepago tenga una relación, entre el monto de la deuda después del ejercicio anticipado dividido por el valor de la tasación, que sea menor o igual a la misma relación considerando también los inmuebles queserán objeto del ejercicio anticipado. Para el cálculo de las nuevas rentas de arrendamiento, si se vende uno de los inmuebles como consecuencia del ejercicio anticipado de la opción de compra, se tomará el valor total de las rentas pendientes de pago descontadas a la tasa de 5,8912% real anual y se le descontará el monto del pago anticipado deducido de éste la parte que corresponde al costo financiero de dicho pago anticipado, a la cantidad resultante se la aplicará la tasa de interés del 5,8912 real anual al plazo residual del contrato. AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S. A. 01 STACKER: Precio Opción de Compra: USD 1 + IGV al finalizar la última cuota del arrendamiento Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. 5 CAMIONES Y 10 PLATAFORMAS: Precio Opción de Compra: USD 1 + IGV al finalizar la última cuota del arrendamiento Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. Mora automática: Si no hay saldos suficientes para cubrir la cuota. 05 CAMIONES Precio Opción de Compra: USD 1 + IGV al finalizar la última cuota del arrendamiento Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. Mora automática: Si no hay saldos suficientes para cubrir la cuota. 10 CAMIONES Y 10 PLATAFORMAS: Precio Opción de Compra: USD 1 + IGV al finalizar la última cuota del arrendamiento Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago.Mora automática: Si no hay saldos suficientes para cubrir la cuota. INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S. A. 01 STACKER Precio Opción de Compra: USD 1 + IGV al finalizar la última cuota del arrendamiento Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. Nota: Como aval de este arrendamiento, Imupesa debe mantener una cuenta de ahorro equivalente a las cuotas a pagar (leasing tributario), el saldo actual de esta cuenta es de USD 298 mil. AGUNSA EUROPA S. A. LOCAL OFICINA Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será (€ 574.000 + IVA), al contado, el cual se pagará al vencimiento de la última renta de arrendamiento Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. En todos los casos al termino del contrato se puede optar por la compra del bien, ejercitando la opción de compra o se renuncia a ella dejando el bien. VEHICULO BMW 325 Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será (€ 8.237,14 + IVA), al contado, el cual se pagará dentro de los 30 días siguientes al vencimiento de la última renta de arrendamiento. Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. VEHICULO CHRYSLER GRAND VOYAGER: Precio Opción de Compra: El precio de la compraventa será una cantidad equivalente a la última rentade (Euro 846, 27 + IVA), al contado, el cual se pagará dentro de los 30 días siguientes al vencimiento de la última renta de arrendamiento. Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. FAX CARGO CORPORATION 2 GRUAS HORQUILLAS: Precio Opción de Prepago: No hay opción de prepago. AGENCIAS UNIVERSALES S. A. - EQUIPOS:Agunsa debe tomar todo tipo de seguros y cumplir con las mantenciones del bien. PROPIEDADES: Agunsa debe tomar todo tipo de seguros y cumplir con las mantenciones del bien. AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S. A. - EQUIPOS: La empresa debe tomar todo tipo de seguros y cumplir con las mantenciones del bien. INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S. A. - EQUIPOS La empresa debe tomar todo tipo de seguros y cumplir con las mantenciones del bien. AGUNSA EUROPA S. A. - EQUIPOS: La empresa debe tomar todo tipo de seguros y cumplir con las mantenciones del bien. AGUNSA EUROPA S. A. - PROPIEDADES: La empresa debe tomar todo tipo de seguros y cumplir con las mantenciones del bien. FAX CARGO CORPORATION - EQUIPOS La empresa debe tomar todo tipo de seguros y cumplir con las mantenciones del bien. Agunsa otorga servicios al comercio exterior desarrollando actividades de representación de compañías de transportes aéreo y marítimo, agenciamiento, servicios de logística portuaria, equipos terrestres y a flote, servicios de logística y distribución de cargas/mercaderías y de servicios de administración, operación y mantención de terminales de transferencia, tanto de pasajeros como de cargas. Lo anterior se realiza a través de una red de subsidiarias que permiten tener una amplia cobertura regional e internacional. No aplica, dado Agunsa reconoce sus inversiones en subsidiarias a valor patrimonial. Agunsa otorga servicios al comercio exterior desarrollando actividades de representación de compañías de transportes aéreo y marítimo, agenciamiento, servicios de logística portuaria, equipos terrestres y a flote, servicios de logística y distribución de cargas/mercaderías y de servicios de administración, operación y mantención de terminales de transferencia, tanto de pasajeros como de cargas. Lo anterior se realiza a través de una red de subsidiarias que permiten tener una amplia cobertura regional e internacional. No aplica, dado Agunsa reconoce sus inversiones en asociadas a Valor Patrimonial. Las inversiones de carácter permanente en asociadas o coligadas son contabilizadas por el método de participación, según el cual la inversión se registra inicialmente al costo y es ajustada posteriormente en función de los cambios que padece, tras la adquisición, por otra parte, el Estado de Resultados recoge la proporción de los resultados ganancias o pérdidas de la línea final que figura en el Estado de Resultados Integrales a la fecha que corresponda cada cierre financiero que se estuviere midiendo. No se presentan negocios conjuntos en los períodos informados. Las inversiones de carácter permanente en subsidiarias son contabilizadas por el método de participación, según el cual la inversión se registra inicialmente al costo y es ajustada posteriormente en función de los cambios que padece, tras la adquisición, por otra parte, el Estado de Resultados recoge la proporción de los resultados ganancias o pérdidas de la línea final que figura en el Estado de Resultados Integrales a la fecha que corresponda cada cierre financiero que se estuviere midiendo. Siguiente es la información financiera resumida de subsidiarias totalizada. 249209938 236561866 12648072 94286401 80846509 175132910 175132910 68194592 106938318 158343545 78086971 80256574 158343545 52815183 105528362 RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA. USD CHILE 0.99 0.99 31 de diciembre de cada año Recursos Portuarios y Estibas Ltda. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 5177098 3598531 1578567 5177098 6657198 -1480100 22013107 -781148 RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA. USD CHILE 0.99 0.99 31 de diciembre de cada año Recursos Portuarios y Estibas Ltda. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 4062405 2685872 1376533 4062405 4936886 -874481 22692531 22377 MODAL TRADE S.A. USD CHILE 0.99 0.99 31 de diciembre de cada año Modal Trade S.A. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 1470695 1447323 23372 1470695 597366 873329 3637858 134052 MODAL TRADE S.A. USD CHILE 0.99 0.99 31 de diciembre de cada año Modal Trade S.A. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 2010374 1997480 12894 2010374 1271043 739331 2783519 288504 PORTUARIA PATACHE S.A. CLP CHILE 0.75 0.75 31 de diciembre de cada año Portuaria Patache S.A. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 742395 713458 28937 742395 521985 220410 1651924 117435 PORTUARIA PATACHE S.A. CLP CHILE 0.75 0.75 31 de diciembre de cada año Portuaria Patache S.A. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 592262 572944 19318 592262 189823 402439 1564418 174978 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S.A. USD PANAMÁ 0.99 0.99 31 de diciembre de cada año Inversiones Marítimas Universales S.A. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 68829262 55247036 13582226 68829262 19524943 49304319 112964034 5021243 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S.A. USD PANAMÁ 0.99 0.99 31 de diciembre de cada año Inversiones Marítimas Universales S.A. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 76996326 49610750 27385576 76996326 19895881 57100445 171494630 2404721 PETROMAR S. A. CLP CHILE 1 1 31 de diciembre de cada año Petromar S.A. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 140409 140409 0 140409 53320 87089 0 -3194 PETROMAR S. A. CLP CHILE 1 1 31 de diciembre de cada año Petromar S.A. no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 113910 113910 0 113910 41660 72250 0 3124 VALPARAÍSO TERMINAL DE PASAJEROS S. A. USD CHILE 1 1 31 de diciembre de cada año Valparaíso Terminal de Pasajeros S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 5491494 4971033 520461 5491494 432778 5058716 1958436 685956 VALPARAÍSO TERMINAL DE PASAJEROS S. A. USD CHILE 1 1 31 de diciembre de cada año Valparaíso Terminal de Pasajeros S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 4547322 3801383 745939 4547322 174562 4372760 1581568 218343 AGUNSA EUROPA S. A. EUR ESPAÑA 0.70 0.70 31 de Julio de cada año Agunsa Europa S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 25444625 6588779 18855846 25444625 9526720 15917905 27463067 344244 AGUNSA EUROPA S. A. EUR ESPAÑA 0.70 0.70 31 de Julio de cada año Agunsa Europa S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 27727053 8114866 19612187 27727053 13161745 14565308 34171606 9099456 AGUNSA PERÚ S.A. PEN PERU 1 1 31 de diciembre de cada año Agunsa Perú S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 5612734 2523026 3089708 5612734 3051911 2560823 8921569 945868 AGUNSA PERÚ S.A. PEN PERU 1 1 31 de diciembre de cada año Agunsa Perú S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 5773169 2501439 3271730 5773169 2765709 3007460 10587333 1277683 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S.A. PEN PERU 1 1 31 de diciembre de cada año Inversiones Marítimas Universales Perú S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 24283207 6856170 17427037 24283207 7916240 16366967 32518020 4596986 INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S.A. PEN PERU 1 1 31 de diciembre de cada año Inversiones Marítimas Universales Perú S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 22310037 6301305 16008732 22310037 6995677 15314360 41480981 7262304 INMOBILIARIA LA DIVISA S.A. CLP CHILE 0.85 0.85 31 de diciembre de cada año Inmobiliaria La Divisa S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 2756330 85393 2670937 2756330 31556 2724774 181702 81863 INMOBILIARIA LA DIVISA S.A. CLP CHILE 0.85 0.85 31 de diciembre de cada año Inmobiliaria La Divisa S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 2202582 59595 2142987 2202582 103525 2099057 149363 90510 AGUNSA ARGENTINA S.A. ARS ARGENTINA 0.70 0.70 31 de diciembre de cada año Agunsa Argentina S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 1662754 1543720 119034 1662754 1644658 18096 1196361 2516 AGUNSA ARGENTINA S.A. ARS ARGENTINA 0.70 0.70 31 de diciembre de cada año Agunsa Argentina S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 1000372 886959 113413 1000372 1163154 -162782 253687 -172980 AGUNSA L&D MEXICO S.A. DE C.V. MXN MEXICO 1 1 31 de diciembre de cada año Agunsa L&D Mexico S.A. de C.V., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 2479470 2344167 135303 2479470 1535157 944313 7204852 -123712 AGUNSA L&D MEXICO S.A. DE C.V. MXN MEXICO 1 1 31 de diciembre de cada año Agunsa L&D Mexico S.A. de C.V., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 3617 3617 0 3617 0 3617 0 0 AGENCIAS MARÍTIMAS GLOBAL S. A. USD ECUADOR 0.6 0.6 31 de diciembre de cada año Agencias Marítimas Global S. A.., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 20866524 7051941 13814583 20866524 14990641 5875883 25337849 2010253 TERMINALES Y SERVICIOS CONTENEDORES S.A. USD CHILE 0.99 0.99 31 de diciembre de cada año Terminales y Servicios Contenedores S.A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 10175913 1175415 9000498 10175913 1710119 8465794 4161159 -384290 TERMINALES Y SERVICIOS CONTENEDORES S.A. USD CHILE 0.99 0.99 31 de diciembre de cada año Terminales y Servicios Contenedores S.A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora. No existen restricciones según contrato cuenta corriente mercantil. No aplica La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente: 11004116 1436851 9567265 11004116 2115518 8888598 6823156 -484587 5378654 20244954 436927 436927 16048049 16048049 41131109 46338957 0 46338957 41131109 0 41131109 46338957 41131109 0 0 17360775 19030371 12187983 0 5500599 5172792 82104156 62265553 45809884 0 37845512 36294272 46967721 36813586 31717890 17740927 15249831 242644 27910 242644 No aplica a Diciembre 2009 No aplica a Diciembre 2009 Un activo será clasificado como disponible para la venta cuando éste no pueda ser clasificado como de negociación o mantenido hasta el vencimiento. En otras palabras, cuando su objetivo no sea obtener rentabilidad a corto plazo, y cuando no se desee mantener el instrumento hasta el vencimiento. Habrá evidencia objetiva de pérdida por deterioro cuando la morosidad de la cuenta por cobrar sea mayor a 180 días, que no se encuentren en cobranza pejudicial o judicial, y deudores que se encuentren con un programa especial de pago establecido desde el nacimiento de la cuenta por cobrar. Los casos de renegociación de condiciones se dan al repactar una deuda, en estos casos se otorga la opción de programar un calendario de pago y emitir un documento financiero para cada una de las fechas, por ejemplo cheques, cartas fianza, boletas de garantía, cartas de compromiso. El grupo efectuó un analisis de la normativa y adaptó para sus instrumentos financieros las condiciones contenidas en la norma. Agunsa, mantiene en su cartera de instrumentos financieros depósitos a plazo, pactos, overnight, bonos, derivados, préstamos bancarios y leasings, deudores y acreedores comerciales y otras cuentas por cobrar y pagar. 71962565 5378654 46338957 20244954 180259100 108277 180150823 Crédito Consiste en que la contrapartida de un contrato incumpla sus obligaciones contractuales, ocasionando una pérdida económica para el Grupo Este surge toda vez que un cliente pasa a ser moroso por no pagar una factura, o cualquier tipo de deudor que mantenga el Grupo. Riesgo de Liquidez: puede surgir cuando el Grupo no pueda cumplir con sus obligaciones financieras. La politica y gestion del riesgo financiero del grupo, tiene por objeto establecer los principios y directrices para asegurar que los riesgos relevantes que pudieran afectar a los objetivos y actividades del grupo Agunsa, sean identificados, analizados, evaluados, gestionados, controlados, y que estos procesos se realice de forma sistematica y con criterios uniformes. El objetivo del Grupo es mantener baja la morosidad de los deudores del Grupo; para esto existe la Gestión de Cobranza, con herramientas como informes estadísticos y de situación actual. 0 Liquidez Hace referencia a la administración del Cash Management, con herramientas que permitan determinar cuanto dinero se debe mantener en efectivo, para tener siempre liquidez suficiente para hacer frente a sus obligaciones. Puede surgir cuando el Grupo no pueda cumplir con sus obligaciones financieras. Como herramienta de planificación y con el fin de evitar la falta de liquidez, se construye en forma semanal el Flujo de Caja Proyectado, con una base histórica que permite detectar con anticipación posibles problemas de liquidez. 0 Mercado Riesgo de Tasa de Interés: Las variaciones de los tipos de interés modifican los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a un tipo de interés variable, Riesgo de Tipo de Cambio.El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto está expuesto al riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas, especialmente el dólar. Todos los riesgos a los que está expuesto el Grupo pueden afectar resultados y/o el valor razonable de los instrumentos financieros. Riesgo de Tasa de Interés: Las variaciones de los tipos de interés modifican los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a un tipo de interés variable, Riesgo de Tipo de Cambio.El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto está expuesto al riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas, especialmente el dólar. Todos los riesgos a los que está expuesto el Grupo pueden afectar resultados y/o el valor razonable de los instrumentos financieros. Riesgo de Tipo de Cambio: Esencialmente, el Grupo Agunsa funciona intentando hacer un calce natural de monedas. Una forma de hacerlo, es adquiriendo activos operacionales financiados en la misma moneda que los flujos que dichos activos generen. Cuando esto no se cumple, el Grupo contrata derivados para mitigar el riesgo. Es política del Grupo no celebrar contratos de este tipo hasta que exista un compromiso firme, no utilizar derivados de cobertura para fines especulativos. Riesgo de Tasa de Interés: Este riesgo se mitiga contratando Swaps IRS que permitan fijar la tasa de interés que se paga por los créditos denominados en tasa de interés variable. 0 Crédito La concentración de riesgo de crédito no es significativo ya que dispone de una cartera de clientes con muy buena calidad crediticia, distribuida entre distintos sectores y áreas geográficas.Además, se debe sumar el hecho que debido a la naturaleza de la industria donde opera, los principales clientes del Grupo son empresas solventes. -8246084 -8246084 0 Crédito La concentración de riesgo de crédito no es significativo ya que dispone de una cartera de clientes con muy buena calidad crediticia, distribuida entre distintos sectores y áreas geográficas.Además, se debe sumar el hecho que debido a la naturaleza de la industria donde opera, los principales clientes del Grupo son empresas solventes. -6079256 -6079256 0 Crédito La concentración de riesgo de crédito no es significativo ya que dispone de una cartera de clientes con muy buena calidad crediticia, distribuida entre distintos sectores y áreas geográficas.Además, se debe sumar el hecho que debido a la naturaleza de la industria donde opera, los principales clientes del Grupo son empresas solventes. -12046379 -12046379 0 Liquidez El riesgo de liquidez no es concentrado dado su alto stock en activos financieros v/s pasivos financieros a corto plazo. 33295196 33295196 0 Liquidez El riesgo de liquidez no es concentrado dado su alto stock en activos financieros v/s pasivos financieros a corto plazo. 23276738 23276738 0 Liquidez El riesgo de liquidez no es concentrado dado su alto stock en activos financieros v/s pasivos financieros a corto plazo. 27191398 0 27191398 Clases de Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto. USD 46338957 Clases de Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto. USD 41131109 Clases de Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto. USD 50405455 Las garantías recibidas tienen como objetivo mitigar el riesgo de no cobro de las partidas deudoras. La política es no otorgar crédito a clientes nuevos a menos de que sean autorizados por el comité de crédito. Dicho comité podrá solicitar garantías mediante un documento comercial (cheque, letra, boleta en garantía), con el fin de mejorar la calidad crediticia de un cliente, tanto para aquellos nuevos como para los que han disminuido su calidad por moras reiteradas. La principal contraparte para las garantias son los deudores comerciales que se encuentran dentro del negocio de venta y arriendo de contenedores, dentro de los cuales podemos encontrar a diversos tipos de empresa. La calidad crediticia de los activos financieros es preocupación del comité de credito, para ello da seguimiento a los clientes que tienen crédito otorgado y determina la calidad de los nuevos. Por otra parte, la concentración de riesgo no es significativo ya que se dispone de una cartera de clientes variada, con muy buena calidad crediticia, distribuida entre distintos sectores y áreas geográficas. Además, se debe sumar el hecho que debido a la naturaleza de la industria donde opera, los principales clientes del Grupo son empresas de reconocida solvencia. Dentro de los Activos financieros descritos con exposición al riesgo de crédito se encuentran los Deudores Comerciales y las otras cuentas por cobrar, las que son calificadas de la siguiente manera: Clasificación 1: Clientes especiales, de muy bajo riesgo de crédito Clasificación 2: Clientes con mora menor o igual a los 120 días, clase de riesgo normal de crédito Clasificación 3: Clientes con plan de pago y con garantía. clientes con mayor riesgo de crédito, pero acotado con garantía Clasificación 4: Clientes con mora entre los 120 y 180 días. Son clientes con alto nivel de crédito,además se encuentran en cobranza judicial, prejudicial y/o con informe de la mora a boletín comercial. Clasificación 5 o deterioro: Mora mayor a los 180 días. La naturaleza de nuestras contrapartes son basicamente empresas navieras a las cuales se les prestan servicios de agenciamiento y servicios portuarios. Por otra parte se encuentran las empresas de exportación e importación a las cuales se les prestan servicios de Logística y distribución. En los últimos dos años no se ha presentado este tipo de casos. Según requerimiento del comité de crédito, se utilizan los informes comerciales, estados financieros y declaraciones de impuestos para poder valorar la calidad crediticia de un cliente. Clasificación 1: Clientes especiales, de muy bajo riesgo de crédito Clasificación 2: Clientes con mora menor o igual a los 120 días, clase de riesgo normal de crédito Clasificación 3: Clientes con plan de pago y con garantía. clientes con mayor riesgo de crédito, pero acotado con garantía Clasificación 4: Clientes con mora entre los 120 y 180 días. Son clientes con alto nivel de crédito,además se encuentran en cobranza judicial, prejudicial y/o con informe de la mora a boletín comercial. Clasificación 5 o deterioro: Mora mayor a los 180 días. Comité de Crédito recibe del área comercial los antecedentes del cliente al que se solicita el crédito, en virtud de la exposición y de los antecedentes entregados, monto de crédito solicitado, estados financieros, declaraciones de impuestos, propietarios etc. Con estos datos se determina finalmente la clasificación final que tendrá el cliente. 0 0 Dentro de estos activos se encuentran los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, los que corresponden a activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Estos activos se generan a partir de las operaciones generadas por la prestación de servicios de Agenciamiento, Servicios Portuarios, Logística y Distribución y Bunkering. Dentro de Otras cuentas por cobrar se encuentran los anticipos de proveedores, préstamos al personal y gastos recuperables de las compañías de seguros por los siniestros que se han presentado en las operaciones de estiba, desestiba, equipos, operaciones en terminales y/o transportes y que se encuentran pendientes de liquidaciones por parte de las compañías. Se considera como activo financiero vencido, toda partida que se encuentre con un día por sobre la condición de pago que se le haya asignado. 18631152 509727 520832 332187 19993898 0 7952014 682599 -37267 -41073 8556273 0 4357146 31262 34208 0 4422616 0 0 0 Los activos financieros que podrian entrar en deterioro son los deudores Comerciales. Entran en deterioro todas aquellas partidas que se encuentran en la categoría 5 de la clasificación de un cliente, esto implica partidas de un cliente que se encuentre con más de 180 días de mora y que no se encuentran en cobranza extrajudicial, cobranza judicial, publicación de documentos en boletines comerciales o con programas de pago especiales. Las partidas que se encuentren en esta condición, tendrán que ser deterioradas salvo la gerencia de la sociedad determine que no es recomendable por existir certeza de voluntad de pago del cliente. Para el siguiente cuadro, dentro del rango de vencimientos entre seis y doce meses, y mayor a doce meses, durante el 2008 se muestra un saldo a favor de los deudores comerciales ya que los anticipos realizados por ellos para el Grupo de clientes representados es mayor a las partidas pendientes de pago en dicho tramo. La compañía está expuesta a la incapacidad de cumplir con sus obligaciones financieras a consecuencia de falta de fondos. Las políticas en este aspecto buscan resguardar y asegurar que la compañía cuente con los fondos necesarios para el oportuno cumplimiento de los compromisos que ha asumido. Para el análisis se toman en cuenta todas las obligaciones por préstamos y arrendamiento financiero, adquiridas por el Grupo. La tasa efectiva es calculada según los desembolsos reales. Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BANCO ESTADO 0 0 0 217702 859026 857952 1934680 Semestral 0.061 72774 0.061 CONSIDERACIONES GENERALES : Mensualmente se debe realizar un presupuesto de flujo de fondos que muestre las entradas y salidas esperadas en el plazo de un año, de tal manera de determina las necesidades u holguras de fondos. Cuando un déficit de caja es detectado, se debe estimar la duración de éste, para luego tomar las acciones que permitan corregir el descalce: reprogramación de compromisos, uso de líneas de sobregiro, solicitar a filiales pagos de de dividendos o préstamos vía cuenta corriente o iniciar acciones para la obtención de créditos de capital de trabajo. Para asegurar la liquidez de la compañía, toda inversión, en tanto sea posible, debe tener asociada un financiamiento, es así como la compra de activos fijos mubles o inmuebles deben ser adquiridos vía leasing, a un plazo tal que los flujos generados por el nuevo activo puedan dar pago al crédito, de modo que no sea necesario desviar fondos propios en el financiamiento de ellos. Cuando se trate de bienes que no sean financiables directamente por terceros, deberán ser adquiridos con recursos propios y no tomar créditos especiales con dicho fin. Posteriormente, los descalces que pudiesen generar esta inversión, se incorporan al análisis normal de caja de la compañía. En esta misma categoría se consideran los pagos de dividendos, inversiones en sociedades y desarrollo de sistemas, entre otros. La administración de los flujos de caja de corto plazo tiene como objetivo asegurar que la disponibilidad de fondos se realice en el momento en que estos son requeridos, para ello semanalmente se debe hacer una programación diaria de flujo de fondos con horizonte de un mes. Los excedentes en caja al cierre de cada día pueden ser invertidos en instrumentos financieros de alta liquidez y mínimo riesgo, como Fondos Mutuos, Pactos y Depósitos a Plazo. Finalmente, la empresa debe contar con líneas de sobre giro vigentes en todo momento. Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BANCO ESTADO 0 0 0 177946 876372 700221 1754539 Semestral 0.061 72774 0.061 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD HSBC 00 0 628195 0 0 0 628195 Semestral 0.0301 5000000 Libor 180 USD+1,35% 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD HSBC 00 650823 625000 625000 0 1900823 0 Semestral 0.0648 5000000 Libor 180 USD+1,35% 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO SANTANDER SANTIAGO 0 0 0 2189496 00 0 2189496 Semestral 0.0243 20000000 Libor 180 USD + 1,6% 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO SANTANDER SANTIAGO 000 0 10989 4375000 2187500 0 6573489 Semestral 0.049 20000000 Libor 180 USD + 1,6% 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. CP BBVA 0 0 0 1266584 0 0 1266584 Semestral 7,56% 2560000000 7,56% 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. CP BBVA 0 0 0 1013180 1005578 0 2018758 Semestral 0.0756 2560000000 0.0756 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BBVA 0 0 89138 670000 5360000 670000 6789138 Semestral 0.0515 6700000 0.0515 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BBVA 0 0 89138 0 4690000 2010000 6789138 Semestral 0.0515 6700000 0.0515 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BANCO SANTANDER SANTIAGO 0 0 682857 648989 3244945 0 4576792 Semestral UF + 3,78% 110000 UF + 3,78% 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BANCO SANTANDER SANTIAGO 0 0 0 21641 3707727 0 3735368 Semestral UF + 3,78% 110000 UF + 3,78% 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO ESTADO 0 0 1089 0 5000000 0 5001089 Al Vencimiento 0.0271 5000000 Libor 90 USD + 1,71% Spread 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO ESTADO 0 0 2648 0 5000000 0 5002648 Al Vencimiento 0.0355 5000000 Libor 90 USD + 1,71% Spread 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. CLP BANCO ESTADO 0 43078 0 0 5915993 0 5959071 Anual 0.0311 3000000000 TAB CLP 90 + 0.167% Spread 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. CP BANCO ESTADO 0 0 0 0 0 0 0 Anual 0 0 0 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO CHILE 0 84713 0 1250000 3750000 0 5084713 Anual 0.0289 5000000 Libor 180 USD + 2.3% 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO CHILE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO CHILE 0 0 0 5040153 0 0 5040153 Al Vencimiento 0.0245 5000000 0.0245 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO CHILE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD HSBC 0 0 0 1838 7000000 0 7001038 Al Vencimiento 0.0315 7000000 0.0315 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD HSBC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO SANTANDER 00 0 0 1209 4000000 0 4001209 Al Vencimiento 0.0272 4000000 0.0272 0 Préstamo Bancario 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO SANTANDER 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUPESA USD BANCO SECURITY 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUPESA USD BANCO SECURITY 0 0 0 1000000 0 0 1000000 Semestral 0.0584 4000000 Libor 180 USD + 1,65% Spread 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUPESA USD BANCO CONTINENTAL 0 30743 62075 289295. 780768 0 1162881 Semestral 0.0792 2196000 0.0792 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUPESA USD BANCO CONTINENTAL 0 28465 86489 238859 1162138 0 1515951 Semestral 0.0792 2196000 0.0792 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUPESA PER BANCO SCOTIABANK 0 104167 209733 967309 2534689 0 3815898 Semestral 0.055 11624000 0.055 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO SANTANDER S.A. 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO SANTANDER S.A. 0 0 0 1270998 0 0 1270998 Semestral 0.0208 900000 EURIBOR 360 + 0.6% Spread 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO POPULAR ESPAÑOL 0 0 0 0 4821758 0 4821758 Trimestral 0.0226 3613098 EURIBOR 360 + 0.86% Spread 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO POPULAR ESPAÑOL 0 0 0 0 4329902 0 4329902 Trimestral 0.0634 3613098 EURIBOR 360 + 0.86% Spread 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO POPULAR ESPAÑOL 0 6808 13676 63248 365879 374003 823614 Mensual 0.035 837000 0.035 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO POPULAR ESPAÑOL 0 5680 17212 47206 523702 291745 885545 Mensual 0.035 837000 0.035 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO S.A. 0 0 0 974637 0 0 974637 Trimestral 0.045 680000 0.045 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO S.A. 0 6473 12997 58660 342331 155750 576211 Trimestral 0.0464 480000 EURIBOR 90 + 2,25% SPREAD 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO S.A. 0 0 0 377659 0 0 377659 Semestral 0.049 400000 EURIBOR 180 + 2,25% SPREAD 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANKINTER S. A. 0 0 0 103121 0 0 103121 Mensual 0.0311 200000 EURIBOR 360 + 2% SPREAD 0 Préstamo Bancario Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANKINTER S. A. 0 212564 0 0 0 0 212564 Mensual 0.0332 200000 EURIBOR 360 + 2% SPREAD 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUSA USD BANCO SANTANDER INTERNACIONAL 0 0 0 2056565 10000000 0 12056565 Anual 0.0325 12000000 LIBOR 360 USD + 0,5% SPREAD 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUSA USD BANCO SANTANDER INTERNACIONAL 0 0 0 140560 12000000 0 12140560 Anual 0.0457 12000000 LIBOR 360 USD + 0,5% SPREAD 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUSA ARGENTINA USD BANCO ITAÚ CHILE 0 0 0 724022 4690000 1340000 6754022 Semestral 0.0333 6700000 LIBOR 180 USD + 1,87% SPREAD 0 Préstamo Bancario Extranjera IMUSA ARGENTINA USD BANCO ITAÚ CHILE 0 0 0 58257 6700000 6758257 0 Semestral 0.0502 6700000 LIBOR 180 USD + 1,87% SPREAD 0 Préstamo Bancario Extranjera CCNI JAPON JPY TOKYO MITSUBISHI UFJ BANK 0 0 0 84148 0 0 84148 Semestral 0.01775 9000000 0.01775 0 Préstamo Bancario Extranjera CCNI JAPON JPY TOKYO MITSUBISHI UFJ BANK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF METLIFE CIA. SEGUROS 0 30514 74330 205587 1211573 0 1522004 Mensual 0.0858 105673 0.0858 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF METLIFE CIA. SEGUROS 0 23902 56029 154970 1237240 0 1472141 Mensual 0.0858 105673 0.0858 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BANCO CHILE 0 92118 228439 597738 2932088 1693572 5543954 Mensual 0.0485 213139 0.0485 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BANCO CHILE 0 73636 178744 485959 3129031 1382221 5249590 Mensual 0.0485 213139 0.0485 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF PRINCIPAL 0 154226 186004 509071 3492844 18403485 22745629 Mensual 0.0567 578181 0.0567 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF PRINCIPAL 0 122499 143455 392620 3468114 15020079 19146767 Mensual 0.0567 578181 0.0567 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BBVA 0 39609 117499 263985 22181 0 443274 Mensual 0.0327 53740 0.0327 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BBVA 0 31808 92963 251459 361253 0 737482 Mensual 0.0327 53740 0.0327 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BANCO SANTANDER 0 53033 129993 353538 2347328 1379164 4263056 Mensual 0.0426 148208 0.0426 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. UF BANCO SANTANDER 0 42241 101642 276432 2345542 1125597 3891454 Mensual 0.0426 148208 0.0426 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO ITAÚ 00 0 0 1547071 2340467 0 3887538 Semestral 0.0258 8038262 0.0204 - Libor 180 USD + 0.75% 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO ITAÚ 0 0 0 1515469 3892581 0 5408051 Semestral 0.0332 8038262 0.0204 - Libor 180 USD + 0.75% 0 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO CHILE 0 0 120381 114801 624976 0 860158 Semestral 0.0570 1267800 0.0570 Arrendamiento Financiero 96566940-K AGENCIAS UNIVERSALES S. A. USD BANCO CHILE 00 0 105521 119491 851404 0 1076416 Semestral 0.0570 0.0570 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO SANTANDER DE LEASING S. A., E.F.C. 0 2269 4566 21054 431376 2286698 2745963 Mensual 0.0620 2296000 0.0620 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BANCO SANTANDER DE LEASING S. A., E.F.C. 0 2120 6416 17529 297805 2407793 2731662 Mensual 0.0620 2296000 0.0620 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA EUROPA EUR FINANZIA BANCO DE CRÉDITO 0 935 1889 8829 30002 0 41654 Mensual 0.0825 35345 0.0825 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA EUROPA EUR FINANZIA BANCO DE CRÉDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Arrendamiento Financiero Extranjera IMUPESA USD SCOTIABANK 0 23105 46251 23146 0 0 92502 Mensual 0.07 551504 0.07 0 Arrendamiento Financiero Extranjera IMUPESA USD SCOTIABANK 0 22932 68877 184262 92455 0 368527 Mensual 0.07 551504 0.07 0 Arrendamiento Financiero Extranjera IMUPESA USD INTERBANK 0 9985 20198 94765 222525 0 347473 Mensual 0.095 396020 0.095 0 Arrendamiento Financiero Extranjera IMUPESA USD INTERBANK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA PERÚ USD SCOTIABANK 0 13468 13546 0 0 0 27014 Mensual 0.07 374857 0.07 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA PERÚ USD SCOTIABANK 0 12580 38169 104999 26999 0 182747 Mensual 0.07 374857 0.07 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA PERÚ USD SCOTIABANK 0 21024 42435 199021 112966 0 375446 Mensual 0.076 829378 0.076 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA PERÚ USD SCOTIABANK 0 19408 58940 162554 372948 0 613851 Mensual 0.076 829378 0.076 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA PERÚ USD SCOTIABANK 0 5856 11809 54784 210946 0 283395 Mensual 0.0685 439579 0.0685 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA PERÚ USD SCOTIABANK 0 5476 16611 45666 232405 50807 350965 Mensual 0.0685 439579 0.0685 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BMW FINANCIAL SERVICES EFC, S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA EUROPA EUR BMW FINANCIAL SERVICES EFC, S.A. 0 829 2510 14123 0 0 17461 Mensual 0.0575 14858 0.0575 0 Arrendamiento Financiero Extranjera FAX CARGO USD GE FINANCIAL LEASING 0 1074 3223 8594 25781 0 38672 Mensual 0.06 48340 0.06 0 Arrendamiento Financiero Extranjera FAX CARGO USD GE FINANCIAL LEASING 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA LOS ANGELES USD WELLS FARGO FINANCIAL 0 617 1852 4939 29631 0 37039 Mensual 0.061 37039 0.061 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA LOS ANGELES USD WELLS FARGO FINANCIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA LOS ANGELES USD WELLS FARGO FINANCIAL 0 1065 3196 8522 51132 0 63915 Mensual 0.0652 63915 0.0652 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA LOS ANGELES USD WELLS FARGO FINANCIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA LOS ANGELES USD TOYOTA FINANCIAL SERVICES 0 3405 10216 17027 0 0 30648 Mensual 0.0607 204318 0.0607 0 Arrendamiento Financiero Extranjera AGUNSA LOS ANGELES USD TOYOTA FINANCIAL SERVICES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Riesgo de Tasa de Interés y Riesgo de Tipo de Cambio. Las variables relevantes para el analisis del riesgo de mercado son la tasa LIBOR USD 90, LIBOR USD 180, LIBOR USD 360, EURIBOR 360 y el tipo de cambio CLP/USD y EUR/USD. Las variables relevantes pueden afectar resultados y/o el valor razonable de los instrumentos financieros. Derivados de Negociación Se refiere a activos financieros que se registran a valor de mercado. Bonos de renta Fija, Fondos Mutuos, Swap IRS, Deudores Comerciales. Se identifica si los activos financieros se cotizan en mercados activos o no activos. En el caso de un mercado activo, los precios de dichos instrumentos se encuentran listados , y en el caso de mercados no activos existen inputs que hacen posible la valoración. Cuando no se cotizan en ninguno de los dos mercados, se buscan otras formas alternativas. Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo, por lo que los valores son listados, para el primer caso mercado de renta fija y para el segundo, mercado de renta variable. Swap: Métodos de flujos a valor presente, descontados a una tasa . 71962565 USD 71962565 Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo, por lo que los valores son listados, para el primer caso mercado de renta fija y para el segundo, mercado de renta variable. Swap: Métodos de flujos a valor presente, descontados a una tasa . 0 0 0 0 Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo por lo que los valores son listados. Instrumento: Fondos Mutuos, bonos. 57616085 USD 57616085 Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo por lo que los valores son listados. Instrumento: Fondos Mutuos, bonos. 0 0 0 0 Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo por lo que los valores son listados. Instrumento: Fondos Mutuos, bonos. 71518549 USD 71518549 Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo por lo que los valores son listados. Instrumento: Fondos Mutuos, bonos. 0 0 Swaps, tarjetas de crédito, intereses préstamos, forward de venta de moneda. Se identifica si los instrumentos financieros se cotizan en mercados activos o no activos. En el caso de un mercado activo, los precios de dichos instrumentos se encuentran listados , y en el caso de mercados no activos existen inputs que hacen posible la valoracion. Cuando no se cotizan en ninguno de los dos mercados , se buscan otras formas alternativas. Instrumento: Swap: Métodos de flujos a valor presente, descontados a una tasa (si el valor es negativo corresponde a un pasivo, si el valor es positivo es un activo. 1062552 USD 1062552 El Métodos de flujos a valor presente, implica una tasa de descuento y los inputs de mercado relevantes. En este caso para proyectar las tasas de interes futuras se utilizan la curva swap Libor 180 USD. Para los forwards se utiliza el tipo de cambio forward dependiendo el plazo. 0 0 0 0 0 364948 USD 364948 El Métodos de flujos a valor presente, implica una tasa de descuento y los inputs de mercado relevantes. 0 0 0 0 0 195952 USD 195952 0 0 0 293582792 273398359 20184433 2858906 7602764 10967115 1170660 841540 5869493 3649122 1147278 1663370 99162815 111120089 1885157 39906102 35238381 4779781 2513439 1669991 1269139 1342582 1510446 190138384 163366060 289301199 274486149 14699092 364948 1576098 62291593 10447786 8035038 1174999 2653510 2930017 279092 79248831 90086876 79248831 90086876 65461684 160241 55655 3655991 13604734 12630025 1846329 1580840 101509509 83728997 4782570 100670277 289301199 274486150 313145711 246495726 66649985 222693 1250476 45353265 0 6075818 17248777 -1110932 -7683171 -1500306 20746932 3989767 16757165 16757165 15039638 1717527 0.0176 2242528 3708689 -1122002 13917636 1717527 436927 23636301 El efectivo y efectivo equivalente reconocidos en los estados financieros comprende los saldos bancarios, depósitos a plazo, pactos y otras inversiones cuya principal característica es su gran liquidez con un vencimiento de tres meses o menos. Estas partidas se registran a costo histórico dado que su valor inicial no difiere de su valor de realización. Las inversiones clasificadas como efectivo equivalente se negocian en el mercado y se reditúan a una tasa de interés fija pactada. El interés devengado sobre dichas inversiones se registran en el estado de resultados de cada cierre financiero. CLP 8171068 CLP 3603762 USD 19887698 USD 15503422 EUR 215354 EUR 705901 ARS 646897 ARS 1164100 VEF 1890962 VEF 895908 MXN 403213 MXN 331592 HKD 153016 HKD 175398 JPY 144051 JPY 42316 XXX 690300 XXX 1730137 0 Inversiones en propiedad planta y equipos Al 31 de diciembre de 2009 las actividades de inversión realizadas que no generan flujo de efectivo y comprometen flujos futuros corresponden a inversiones en propiedad, planta y equipo al crédito simple de proveedores. 316165 0 350148 13399076 16944002 1509332 349213 9061301 14742022 34332 10373662 10369401 486368840 441795241 28118095 2289178 -657952 13508374 1245805 1239486 5431147 -776124 9786394 1000369 706899 2862797 6061489 333903 972967 -4295531 30398429 14891535 5479262 5631240 -1009674 4689604 10180467 434179 39565920 -867918 13756944 9974722 -3301363 3962372 -5417154 23264458 9974722 -2115791 3708689 -2184077 58451 2242528 -7103845 379400 15039638 4559373 13917636 379400 1717527 -1904878 4559373 -1525478 19302086 86186071 37663448 448784173 113516621 335267552 448784173 53665799 395118374 192587158 184024611 8562548 SCL TERMINAL AEREO SANTIAGO S. A. 3896547 CHILE CLP TERMINALES AEREOS 0.4702 0.4702 0 0 0 SCL TERMINAL AEREO SANTIAGO S. A. 1 CHILE CLP TERMINALES AEREOS 0.4702 0.4702 0 0 0 CPT EMPRESAS MARÍTIMAS S. A. 28608452 CHILE USD EQUIPOS 0.50 0.50 0 0 0 CPT EMPRESAS MARÍTIMAS S. A. 26327991 CHILE USD EQUIPOS 0.50 0.50 0 0 0 INMOBILIARIA AGEMARPE S. A.C. 326743 PERÚ PEN INMOBILIARIA 0.50 0.50 0 0 0 INMOBILIARIA AGEMARPE S. A.C. 313989 PERÚ PEN INMOBILIARIA 0.50 0.50 0 0 0 MARITRANS LTDA. 1303885 COLOMBIA USD AGENTES DE NAVES 0.50 0.50 0 0 0 MARITRANS LTDA. 1082360 COLOMBIA USD AGENTES DE NAVES 0.50 0.50 0 0 0 SELINGER ESTIBADORES C.A. 289982 VENEZUELA USD LOGISTICA PORTUARIA 0.4874 0.4874 0 0 0 SELINGER ESTIBADORES C.A. 150621 VENEZUELA USD LOGISTICA PORTUARIA 0.4874 0.4874 0 0 0 CONSORCIO TAYUKAY C.A. 685814 VENEZUELA USD ADMINISTRACIÓN OPERACIÓN TERMINALES 0.40 0.40 0 0 0 CONSORCIO TAYUKAY C.A. 650045 VENEZUELA USD ADMINISTRACIÓN OPERACIÓN TERMINALES 0.40 0.40 0 0 0 TRANSDEPOT LTDA. 29856 COLOMBIA USD TRANSPORTE 0.50 0.50 0 0 0 TRANSDEPOT LTDA. 18367 COLOMBIA USD TRANSPORTE 0.50 0.50 0 0 0 FLORIDA INTERNATIONAL TERMINAL INC. 1612575 ESTADOS UNIDOS USD ADMINISTRACIÓN OPERACIÓN TERMINALES 0.30 0.30 0 0 0 FLORIDA INTERNATIONAL TERMINAL INC. 1059159 ESTADOS UNIDOS USD ADMINISTRACIÓN OPERACIÓN TERMINALES 0.30 0.30 0 0 0 TRANSGRANEL S. A. 412656 URUGUAY USD ADMINISTRACIÓN OPERACIÓN TERMINALES 0.50 0.50 0 0 0 TRANSGRANEL S. A. 273608 URUGUAY USD ADMINISTRACIÓN OPERACIÓN TERMINALES 0.50 0.50 0 0 0 AGENCIA MARÍTIMA TRANSATLANTICA LTDA. 41803 PORTUGAL EUR CONSIGNACIONES 0.50 0.50 0 0 0 AGENCIA MARÍTIMA TRANSATLANTICA LTDA. 74530 PORTUGAL EUR CONSIGNACIONES 0.50 0.50 0 0 0 TERMINALES MARÍTIMAS S. A. 9137183 ESPAÑA EUR SERVICIOS DE TRANSPORTE 0.4250 0.4250 0 0 0 TERMINALES MARÍTIMAS S. A. 9530275 ESPAÑA EUR SERVICIOS DE TRANSPORTE 0.4250 0.4250 0 0 0 CONSIGNACIONES Y GRANELES DEL SUROESTE S. A. 0 ESPAÑA EUR SERVICIOS DE GESTION ADMINISTRATIVA 0.3333 0.3333 0 0 0 CONSIGNACIONES Y GRANELES DEL SUROESTE S. A. 425156 ESPAÑA EUR SERVICIOS DE GESTION ADMINISTRATIVA 0.3333 0.3333 0 0 0 CONSIDERACIONES GENERALES: Siguientes asociadas presentan movimientos. 1016798 2575099 6832988 -22221 7931033 4667721 17248777 3634107 1032089 -8207365 6439394 99162815 39565920 111120089 • La sociedad definió sus segmentos de explotación considerando aquellos en que: a.1) Desarrolla actividades de negocio por las que pueda obtener ingresos e incurrir en gastos, incluidos los ingresos ordinarios y los gastos de transacciones con otros componentes de la misma sociedad. a.2)Los resultados de explotación son revisados de forma regular por la administración superior de la sociedad en la toma de decisiones y en la gestión que se debe realizar de las operaciones. a.3)Se debe disponer de información financiera diferenciada. Se ha determinado que la sociedad y sus filiales se deben organizar básica e internamente con lossiguientes segmentos: 1. Agenciamiento 2. Terminales Marítimos 3. Equipos 4. Logística y Distribución 5. Concesiones 6. Servicios de Bunkering 7. Otros 1.Agenciamiento: El Segmento de Agenciamiento esta compuesto principalmente por los siguientes servicios: 1.a) Agenciamiento General: • Representación comercial, con alcance nacional, en venta de fletes y reservas de espacio. • Equipo humano y plataforma tecnológica en atención a clientes. • Estudios y análisis de comportamiento de los mercados de cargas. • Administración de inventario de contenedores. • Emisión de documentación de embarque. • Servicios financieros asociados a fletes, demoras y daño de contenedores. • Administración de reclamos. 1.b) Agenciamiento de Naves Consiste en la atención de naves del siguiente tipo: • Porta contenedores y en servicios regulares • De transporte de graneles secos • De transporte de graneles líquidos • Científicas • Cruceros • De transporte de vehículos • De cargas de proyecto • Naves pesqueras y • Naves especiales 2. Terminales Marítimos Las necesidades de transferencia de cargas masivas de importación y exportación del comercio internacional chileno han sido la palanca de desarrollo y construcciones de puertos y terminales marítimos privadas y especializadas. Estos puertos han generado la demanda de una amplia gama de servicios en los terminales, entre los que se destacan: • Administración • Operación • Mantención • Gestión comercial 3. Equipos: El segmento equipos comprende tanto servicios de Equipos a Flote y Terrestres 3. a) Equipos a Flote • Embarco y desembarco de prácticos. • Traslado de personas desde y hacia las naves. • Traslado de repuestos y mercaderías entre el muelle y las naves. • Traslado de tripulantes. • Apoyo a las faenas de amarra y desamarra de las naves en puerto. • Servicios de apoyo en el control de la polución en el mar. • Traslados de autoridades a la recepción y despacho de naves a la gira. 3. b) Equipos Terrestres: considera servicios a las cargas con los siguientes tipos de equipos: • Grúas móviles de 100 toneladas de capacidad de levante. • Grúas móviles de 50 toneladas de capacidad de levante. • Grúas reach stacker de 45 toneladas de capacidad de levante. • Grúas top lifter para contenedores vacíos y llenos. • Equipos side lifter para contenedores. • Montacargas desde 2,7 toneladas de levante hasta 12 toneladas. • Terminal tractors y sus chasis para el traslado de contenedores. • Cargadores frontales y bulldozer. • Camiones. 4. Logística y Distribución: El Segmento de Logística y Distribución esta compuesto principalmente por los siguientes servicios: 4. a) Almacenaje • Recepción de mercaderías controlando la cantidad por SKU e ingresando la información a sus sistemas WMS Full Internet. • Control de calidad, pesaje, volumetría y paletizado al ingreso de la mercadería. • Almacenamiento definido computacionalmente considerando información como peso, volumen, nivel de rotación, tipo de mercancía, cliente y cuidando de quedar accesible inmediatamente para su despacho. • Recepción y control de devoluciones. • Recepción de órdenes de despacho computacionalmente mediante interfases con los principales sistemas ERP y propietarios de cada uno de los clientes. • Apoyo constante de equipamiento RF y WiFi con sistema de códigos de barra de productos y ubicaciones. • Emisión de guías de despacho, facturas, listado de embarques, etc. 4.b) Distribución: La distribución es la última parte de la cadena del suministro de servicios integrales del grupo y consiste en la coordinación de las diferentes actividades para lograr que los productos de los clientes lleguen al lugar de destino eficazmente tal como lo exigen los procesos Just-in-Time. • Arrendamiento con tiendas por departamento. • Rutas sugeridas por computación para optimizar los tiempos de viaje y ocupación de los camiones. • Consolidación de la carga compatible. • Carguío de camiones propios y de terceros. • Transporte en camiones exclusivos y compartidos. • Entrega en destino tales como supermercados, centros de distribución, tiendas y domicilios. • Registro de entregas vía información electrónica. • Recolección y gestión de documentos de entrega conforme. • Seguimiento satelital cuando se solicite. • Índices de gestión. 5. Concesiones: Las subsidiarias y asociadas concesionarias en que AGUNSA participa brindan servicios integrales en torno a cargas, pasajeros, terminales y transporte del comercio internacional. En su accionar, AGUNSA participa directamente en las sociedades que concesionan el Terminal de Pasajeros del Puerto de Valparaíso, Chile (VTP), el Aeropuerto de Santiago de Chile (SCL) e indirectamente en los aeropuertos Gustavo Rojas Pinilla en la isla San Andrés, Colombia y El Embrujo en la isla Providencia, Colombia (ambos a través de la sociedad CASYP). 6. Servicios de Bunkering: AGUNSA opera como corredor y abastecedor de una gran variedad de combustibles y lubricantes para todo tipo de naves en los puertos donde esta presente. 46536897 -11152859 60503669 95887707 39565920 -1938103 64285891 101913708 6629151 46536897 -11152859 -867918 -7483245 • 313145711 1509 -283084755 12247427 17248777 -3989767 -8794103 46345496 210392382 282140057 1.Agenciamiento: El Segmento de Agenciamiento esta compuesto principalmente por los siguientes servicios: 1.a) Agenciamiento General: • Representación comercial, con alcance nacional, en venta de fletes y reservas de espacio. • Equipo humano y plataforma tecnológica en atención a clientes. • Estudios y análisis de comportamiento de los mercados de cargas. • Administración de inventario de contenedores. • Emisión de documentación de embarque. • Servicios financieros asociados a fletes, demoras y daño de contenedores. • Administración de reclamos. 1.b) Agenciamiento de Naves Consiste en la atención de naves del siguiente tipo: • Porta contenedores y en servicios regulares • De transporte de graneles secos • De transporte de graneles líquidos • Científicas • Cruceros • De transporte de vehículos • De cargas de proyecto • Naves pesqueras y • Naves especiales 70727457 -1793565 1793565 -1576311 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 0 -63823364 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -63823364 3534217 2284005 -1482111 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste -1209248 0 -1209248 56835235 12939849 0 46574808 "1.Agenciamiento: El Segmento de Agenciamiento esta compuesto principalmente por los siguientes servicios: 1.a) Agenciamiento General: • Representación comercial, con alcance nacional, en venta de fletes y reservas de espacio. • Equipo humano y plataforma tecnológica en atención a clientes. • Estudios y análisis de comportamiento de los mercados de cargas. • Administración de inventario de contenedores. • Emisión de documentación de embarque. • Servicios financieros asociados a fletes, demoras y daño de contenedores. • Administración de reclamos. 1.b) Agenciamiento de Naves Consiste en la atención de naves del siguiente tipo: • Porta contenedores y en servicios regulares • De transporte de graneles secos • De transporte de graneles líquidos • Científicas • Cruceros • De transporte de vehículos • De cargas de proyecto • Naves pesqueras y • Naves especiales" 91184520 0 0 -1720522 1720522 -1284372 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 0 -83131361 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -83131361 5048265 1812377 -2086415 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste 166765 52874813 9677940 0 43603642 Concesiones: Las subsidiarias y asociadas concesionarias en que AGUNSA participa brindan servicios integrales en torno a cargas, pasajeros, terminales y transporte del comercio internacional. En su accionar, AGUNSA participa directamente en las sociedades que concesionan el Terminal de Pasajeros del Puerto de Valparaíso, Chile (VTP), el Aeropuerto de Santiago de Chile (SCL) e indirectamente en los aeropuertos Gustavo Rojas Pinilla en la isla San Andrés, Colombia y El Embrujo en la isla Providencia, Colombia (ambos a través de la sociedad (CASYP)). 2156370 0 0 -15363 15363 -260633 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 0 -952655 927719 -619331 -138988 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste 183132 1308110 1228187 0 546827 Concesiones: Las subsidiarias y asociadas concesionarias en que AGUNSA participa brindan servicios integrales en torno a cargas, pasajeros, terminales y transporte del comercio internacional. En su accionar, AGUNSA participa directamente en las sociedades que concesionan el Terminal de Pasajeros del Puerto de Valparaíso, Chile (VTP), el Aeropuerto de Santiago de Chile (SCL) e indirectamente en los aeropuertos Gustavo Rojas Pinilla en la isla San Andrés, Colombia y El Embrujo en la isla Providencia, Colombia (ambos a través de la sociedad (CASYP)). 1581568 0 0 -3719 3719 -217847 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 0 -622839 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -622839 737163 -216836 -46045 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste -377732 1155388 1657412 0 174562 Servicios de Bunkering: AGUNSA opera como corredor y abastecedor de una gran variedad de combustibles y lubricantes para todo tipo de naves en los puertos donde esta presente. 94777033 0 0 -1212505 1212505 -2231285 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 0 -90412991 920252 1311720 -304427 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste -855969 56924832 1177417 0 39473940 Servicios de Bunkering: AGUNSA opera como corredor y abastecedor de una gran variedad de combustibles y lubricantes para todo tipo de naves en los puertos donde esta presente. 114304466 0 0 -1109691 1109691 -1278387 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 0 -110487824 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -110487824 1428564 923581 -1416731 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste 152225 53650222 3509431 0 35985446 Equipos: El segmento equipos comprende tanto servicios de Equipos a Flote y Terrestres a) Equipos a Flote • Embarco y desembarco de prácticos. • Traslado de personas desde y hacia las naves. • Traslado de repuestos y mercaderías entre el muelle y las naves. • Traslado de tripulantes. • Apoyo a las faenas de amarra y desamarra de las naves en puerto. • Servicios de apoyo en el control de la polución en el mar. • Traslados de autoridades a la recepción y despacho de naves a la gira. b) Equipos Terrestres: considera servicios a las cargas con los siguientes tipos de equipos: • Grúas móviles de 100 toneladas de capacidad de levante. • Grúas móviles de 50 toneladas de capacidad de levante. • Grúas reach stacker de 45 toneladas de capacidad de levante. • Grúas top lifter para contenedores vacíos y llenos. • Equipos side lifter para contenedores. • Montacargas desde 2,7 toneladas de levante hasta 12 toneladas. • Terminal tractors y sus chasis para el traslado de contenedores. • Cargadores frontales y bulldozer. • Camiones. 12580693 0 0 -366871 366871 -581796 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 81 -10674839 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -10674839 0 0 957268 1528007 -314296 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste -1026830 0 -1026830 16504617 7143875 0 13760189 Equipos: El segmento equipos comprende tanto servicios de Equipos a Flote y Terrestres a) Equipos a Flote • Embarco y desembarco de prácticos. • Traslado de personas desde y hacia las naves. • Traslado de repuestos y mercaderías entre el muelle y las naves. • Traslado de tripulantes. • Apoyo a las faenas de amarra y desamarra de las naves en puerto. • Servicios de apoyo en el control de la polución en el mar. • Traslados de autoridades a la recepción y despacho de naves a la gira. b) Equipos Terrestres: considera servicios a las cargas con los siguientes tipos de equipos: • Grúas móviles de 100 toneladas de capacidad de levante. • Grúas móviles de 50 toneladas de capacidad de levante. • Grúas reach stacker de 45 toneladas de capacidad de levante. • Grúas top lifter para contenedores vacíos y llenos. • Equipos side lifter para contenedores. • Montacargas desde 2,7 toneladas de levante hasta 12 toneladas. • Terminal tractors y sus chasis para el traslado de contenedores. • Cargadores frontales y bulldozer. • Camiones. 23581957 0 0 -717946 717946 -715590 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 411 -19348936 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -19348936 2799896 -312507 -862029 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste 397105 19780387 8369120 0 15433788 Terminales Marítimos: Las necesidades de transferencia de cargas masivas de importación y exportación del comercio internacional chileno han sido la palanca de desarrollo y construcciones de puertos y terminales marítimos privadas y especializadas. Estos puertos han generado la demanda de una amplia gama de servicios en los terminales, entre los que se destacan: • Administración • Operación • Mantención • Gestión comercial 47695061 0 0 -670462 670462 -2396722 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 320 0 320 -39647279 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -39647279 4980918 493456 -1494017 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste -1138198 0 -1138198 42936172 6302902 0 29692014 Terminales Marítimos: Las necesidades de transferencia de cargas masivas de importación y exportación del comercio internacional chileno han sido la palanca de desarrollo y construcciones de puertos y terminales marítimos privadas y especializadas. Estos puertos han generado la demanda de una amplia gama de servicios en los terminales, entre los que se destacan: • Administración • Operación • Mantención • Gestión comercial 54955028 0 0 -980956 980956 -1139749 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 1026 -46131372 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -46131372 6703977 -1946301 -2105051 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste 354088 33947719 5271824 0 23402944 Logística y Distribución: El Segmento de Logística y Distribución esta compuesto principalmente por los siguientes servicios: a) Almacenaje • Recepción de mercaderías controlando la cantidad por SKU e ingresando la información a sus sistemas WMS Full Internet. • Control de calidad, pesaje, volumetría y paletizado al ingreso de la mercadería. • Almacenamiento definido computacionalmente considerando información como peso, volumen, nivel de rotación, tipo de mercancía, cliente y cuidando de quedar accesible inmediatamente para su despacho. • Recepción y control de devoluciones. • Recepción de órdenes de despacho computacionalmente mediante interfases con los principales sistemas ERP y propietarios de cada uno de los clientes. • Apoyo constante de equipamiento RF y WiFi con sistema de códigos de barra de productos y ubicaciones. • Emisión de guías de despacho, facturas, listado de embarques, etc. b) Distribución: La distribución es la última parte de la cadena del suministro de servicios integrales del grupo y consiste en la coordinación de las diferentes actividades para lograr que los productos de los clientes lleguen al lugar de destino eficazmente tal como lo exigen los procesos Just-in-Time. • Arrendamiento con tiendas por departamento. • Rutas sugeridas por computación para optimizar los tiempos de viaje y ocupación de los camiones. • Consolidación de la carga compatible. • Carguío de camiones propios y de terceros. • Transporte en camiones exclusivos y compartidos. • Entrega en destino tales como supermercados, centros de distribución, tiendas y domicilios. • Registro de entregas vía información electrónica. • Recolección y gestión de documentos de entrega conforme. • Seguimiento satelital cuando se solicite. • Índices de gestión. 83102289 0 0 -1975453 1975453 -4571692 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 353 0 353 -76151042 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -76151042 404455 12129329 -181033 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste -4658558 0 -4658558 102835457 17074560 0 78707750 Logística y Distribución: El Segmento de Logística y Distribución esta compuesto principalmente por los siguientes servicios: a) Almacenaje • Recepción de mercaderías controlando la cantidad por SKU e ingresando la información a sus sistemas WMS Full Internet. • Control de calidad, pesaje, volumetría y paletizado al ingreso de la mercadería. • Almacenamiento definido computacionalmente considerando información como peso, volumen, nivel de rotación, tipo de mercancía, cliente y cuidando de quedar accesible inmediatamente para su despacho. • Recepción y control de devoluciones. • Recepción de órdenes de despacho computacionalmente mediante interfases con los principales sistemas ERP y propietarios de cada uno de los clientes. • Apoyo constante de equipamiento RF y WiFi con sistema de códigos de barra de productos y ubicaciones. • Emisión de guías de despacho, facturas, listado de embarques, etc. b) Distribución: La distribución es la última parte de la cadena del suministro de servicios integrales del grupo y consiste en la coordinación de las diferentes actividades para lograr que los productos de los clientes lleguen al lugar de destino eficazmente tal como lo exigen los procesos Just-in-Time. • Arrendamiento con tiendas por departamento. • Rutas sugeridas por computación para optimizar los tiempos de viaje y ocupación de los camiones. • Consolidación de la carga compatible. • Carguío de camiones propios y de terceros. • Transporte en camiones exclusivos y compartidos. • Entrega en destino tales como supermercados, centros de distribución, tiendas y domicilios. • Registro de entregas vía información electrónica. • Recolección y gestión de documentos de entrega conforme. • Seguimiento satelital cuando se solicite. • Índices de gestión. 95919385 0 0 -2691386 2691386 -2817569 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 904 -87364935 3046399 2651872 -1634258 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste 2309971 84500472 10760589 0 61487540 Otros Segmentos: Se informan aquellos servicios que no caen en la descripción de los segmentos anteriores. 2106808 0 0 -41599 41599 -120781 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 755 0 755 -1422585 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -1422585 522598 121591 -74895 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste -88432 0 -88432 4795634 478706 0 1636854 Otros Segmentos: Se informan aquellos servicios que no caen en la descripción de los segmentos anteriores. 2860910 0 0 -21581 21581 -72409 Son las que se indican a continuación siendo sus componentes principales los costos y gastos operacionales y de administración. 121 -2341163 Las partidas significativas de gastos corresponden principalmente a: Costos de ventas y servicios Costos de Mercadotecnia Investigación y desarrollo Gastos de Administración Otros gastos varios de operación -2341163 425878 -337087 -151405 Las otras partidas significativas no monetarias se componen principalmente de: Diferencias por tipo de cambio Resultado por unidades de reajuste -21013 3486096 659786 0 670418 205327 4396211 1174999 3655991 1387635 2184143 567056 -229452 4830990 Provisiones corrientes otras y no corrientes otras. Gratificaciones, auditorias externas, indemnizaciones años de servicio, varias. Gratificación voluntaria, auditorías, indemnizaciones y varias. Corrientes: Septiembre 2009 a Septiembre 2010, no corrientes a partir de Octubre 2010. Corrientes: Gratificación voluntaria bajo la incertidumbre de futuras utilidades. Boletas de Garantías bancarias que garantizan cumplimiento de contratos, créditos o préstamos. Pasivo contingente Acción legal por el no cumplimiento de contratos. 25053000 No se espera efecto material en la posición financiera del grupo. Incierta en relación a las políticas de la sociedad para resguardar no ocurran contingencias que laafecten. Sólo en caso de bienes siniestrados supeditados a seguro. Todas las circunstancias relativas a pasivos contingentes son declaradas. La administración y sus asesores legales no creen necesario revelar o registrar una provisión de contingencias de probable ocurrencia por la poca relevancia económica que tienen. 33505882 0 33505882 No hay beneficios post empleo No por lo antes expuesto. No hay planes de beneficios post empleo No aplica por lo antes expuesto No aplica por lo antes expuesto No se contemplan Por lo anterior no corresponde. Por lo anterior no corresponde. Indemnización por años de servicios. Indemnización por años de servicios. Indemnización por años de servicios. Sólo lo que estipula la ley por años de servicios. Indemnización por años de servicios sin tope de años ni sueldos. Estimado en base a los años de servicios estimado. 0 4083758 4083758 Indemnización por años de servicios sin tope de años ni sueldos. Estimado en base a los años de servicios estimado. 0 3896207 3896207 Costos Programas Informáticos Activo Fijo Activo diferible, aporta beneficios futuros Programas Informáticos No aplica No Hay Se reclasifica partidas Reclasificación no afecta No aplica por no existir supuestos de incertidumbre que afecten a las actividades normales de la sociedad matriz y sus filiales. Con fecha 26 de junio de 1998, según consta en Acta de la Junta General Extraordinaria de Accionistas reducida a Escritura Pública el 9 de julio de ese mismo año, se efectúo el último aumento de capital social de AGUNSA, de M$ 12.136.765 (históricos) dividido en 635.096.691 acciones de una sola serie y sin valor nominal a M$ 16.659.615 (históricos) dividido en 855.096.691 acciones de una sola serie y sin valor nomninal, capital social que al día de hoy se encuentra totalmente enterado y que considerando su conversión a la moneda funcional dólar estadounidense asciende a USD 39.565.920. En la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada con fecha 3 de abril de 2009, habiéndose aprobado en la Junta Ordinaria la Memoria Anual y Balance General al 31 de diciembre de 2008, el capital social más el efecto de revalorización de acuerdo al Artículo 10 de la Ley 18.046 quedó a dicha fecha en la suma de M$ 25.181.730 que en consideración a la adopción de la moneda funcional Dólar Estadounidense a partir del 2009 según el cambio a la misma fecha, es decir 31 de diciembre de 2008, de $ 636,45 por dólar, el capital social queda en la suma de USD 39.565.920. Salvo acuerdo de la Junta General Extraordinaria de accionistas, AGUNSA mantiene su capital social invertidos por sus socios, supeditado hasta el 31 de diciembre de 2008 a reajustabilidad por efectos inflacionarios y traducido a partir del presente ejercicio comercial a moneda funcional dólares estadounidenses, considerando al respecto que, su capacidad de generar flujos de efectivo en conjunto con las utilidades acumuladas es suficiente para el desarrollo de las actividades operativas. En resumen, el objetivo de AGUNSA es mantener un nivel adecuado de capital invertido que le permita asegurar el acceso a los mercados financieros para sus objetivos a corto y largo plazo. AGUNSA no se cuentra regida a requerimientos externos en cuanto a capital. La sociedad considera capital a efectos de su gestión el patrimonio de la misma y no se encuentra sujeta a requerimientos externos de capital. Al mismo tiempo, se preocupa de la rentabilidad que generan todos sus activos, por lo que la gestión de los recursos involucrados en estos es medida regularmente. Dentro de los objetivos de gestión de capital se encuentra mantener una rentabilidad del patrimonio cercana al 20% una rentabilidad de los activos cercano al 7%. La compañía ha establecido que para el resguardo de sus objetivos y políticas toda nueva inversión sea analizada por una unidad especializada de modo de mantener y asegurar las rentabilidades objetivos. Los nuevos proyectos son presentados a un comité para que apruebe y posteriormente se procede con la presentación a directorio para la autorización final y la materialización del proyecto. En el mismo sentido, dicha unidad tiene como objetivo hacer un análisis permanente de las inversiones existencias con el fin de solicitar acciones correctivas en los casos que se requieran. Con fecha 24 de marzo de 2010, el Directorio toma conocimiento de los siguientes Estados Financieros Consolidados de AGUNSA al 31 diciembre de 2009 comparados con los Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2008 y 1ro. de enero de 2008, haciéndose responsables por la información en ellos contenida y autorizándolos para efectos de su correspondiente publicación. Directorio de la Sociedad No se han producido hechos posteriores significativos que puedan afectar el patrimonio de Agunsa o cualquiera de sus filiales nacionales o extranjeras, que impliquen revelar información sobre poder modificar los Estados Financieros después de su emisión. 2007740 311497971 Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta de resultados en función del criterio del devengo, es decir, en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la sociedad matriz y a sus subsidiarias y puedan ser confiablemente medidos, con independencia del momento en que se produzca el efectivo o financiamiento derivado de ello. Los ingresos de la sociedad matriz y /o de sus subsidiarias provienen principalmente de la prestación de los servicios vinculados principalmente con la actividad marítima, portuaria, de logística y distribución de cargas, las cuales son realizadas tanto a nivel nacional como internacional. Los ingresos por los tipos de servicios antes mencionados están basados en tarifas que se han establecido en contratos de agenciamiento tanto con clientes nacionales como extranjeros, teniendo la mayor parte de ellas como moneda de expresión y acuerdo el dólar estadounidense, el cual para el caso de las atenciones a naves opera de acuerdo a las fechas de zarpe y para las atenciones a la carga según el tipo de cambio vigente a la fecha del servicio El valor neto del monto facturado es abonado directamente a ingresos operacionales de las línea de negocios que corresponda, cuyas nominaciones corresponden precisamente a los nombre de segmentaciones por líneas de negocios a nivel consolidado Los ingresos de la sociedad matriz y /o de sus subsidiarias provienen principalmente de la prestación de los servicios vinculados principalmente con la actividad marítima, portuaria, de logística y distribución de cargas, las cuales son realizadas tanto a nivel nacional como internacional. Los ingresos por los tipos de servicios antes mencionados están basados en tarifas que se han establecido en contratos de agenciamiento tanto con clientes nacionales como extranjeros, teniendo la mayor parte de ellas como moneda de expresión y acuerdo el dólar estadounidense, el cual para el caso de las atenciones a naves opera de acuerdo a las fechas de zarpe y para las atenciones a la carga según el tipo de cambio vigente a la fecha del servicio 832072 670413 249249 251161 632772 597389 196045 243785 40828 657623 251108 319580 8265333 301085 4100174 8811391 277458 4515885 202989 5132980 El gasto por Impuesto a la Renta está compuesto por impuestos corrientes e Impuestos Diferidos. El gasto por Impuesto a la Renta es reconocido en el resultado, excepto en el caso que, esté relacionado con ítems reconocidos directamente en el patrimonio. El resultado por impuesto a las ganancias del período, es determinado como la suma del impuesto corriente de la sociedad y resulta de la aplicación de la tasa de gravamen sobre la base imponible del período, una vez efectuado los agregados y deducciones que tributariamente son admisibles, menos los créditos tributarios que establece la Ley de Impuesto a la Renta (DL. 824). Los siguientes son los saldos de Gastos por Impuestos Corrientes y Diferidos al 31 de Diciembre del 2009 y sus respectivos periodos comparativos. 4782321 286018 122456 -1169192 0 0 4534052 624907 150090 -1319282 5158959 A continuación se presenta la conciliacion entre el Gasto (ingreso) Tributario por impuesto a la renta y la utilidad contable y la cocniliacion de la tasa tributaria aplicable y la tasa promedio efectiva. 3526979 1824503 3548687 154213 0 0 0 1842891 462788 0.17 A continuación se presenta la conciliacion entre el Gasto (ingreso) Tributario por impuesto a la renta y la utilidad contable y la cocniliacion de la tasa tributaria aplicable y la tasa promedio efectiva. 0.0879 -0.1710 0.004 0.0887 El método para determinar el estado de terminación de los servicios se basa fundamentalmente en la información de las correspondientes unidades operativas preocupadas de coordinar las funciones y administrarlas entregando por vía directa o indirecta los medios para realizarlas y concluir con su revisión y aprobación a efecto su beneficios sean incorporados a los resultados del período al cual correspondan. Es requisito primordial la aceptación del servicio terminado por parte del cliente mismo. Dentro de los períodos comparativos, la sociedad, no ha efectuado transacciones de acciones de su propia emisión, por política no mantiene acciones en cartera, no compra ni revende. El número de acciones ordinarias suscritas y pagadas 855.096.691, han permanecido invariables en los períodos comparativos, por lo tanto, la ganancia por acción corresponde a la utilidad neta de cada período dividido por el número de acciones antes citadas. 2009-01-01 2008-01-01 Propiedad, planta y equipos revaluados 22346965 Impuestos diferidos Provisión IAS 562751 Activos financieros para la venta 2184077 Patrimonios Subsidiarias y Asociadas -1453749 Inversiones en Subsidiarias y Asociada -16531910 Impuestos Diferidos -7991995 Provisión Indemnización años de servicios -3318155 Ajuste conversión moneda 3262513 Existencias 33982 Contratos de Derivados -8996058 Participación minoritaria 6629151 Los Estados Financieros Consolidados de AGUNSA que se presentan en el año 2009 comparativo con los períodos del 2008, son los primeros Estados Financieros Consolidados preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) que en Chile han sido adoptadas bajo denominación NIFCH - (Normas de Información Financieras de Chile), las que son concordantes en todos sus aspectos sin que existan diferencias entre ellas. La fecha de transición de AGUNSA es el 1 de enero de 2008 y ha preparado su Estado de Situación Financiera de apertura a dicha fecha, de acuerdo a IFRS 1. De acuerdo a IFRS 1 para elaborar los Estados Financieros Consolidados antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y algunas de las exenciones optativas a la aplicación de las IFRS. Las exenciones adoptadas en la aplicación inicial de IFRS son: a) Combinaciones de negocios Las combinaciones de negocios no han sido aplicadas a adquisiciones de entidades efectuadas con anterioridad a la fecha de transición, las cuales, se registraron de acuerdo con los Principios de contabilidad general aceptados en Chile (PCGA) anteriores, una vez considerado los ajustes necesarios en la fecha de transición. b) Valor razonable o revalorización como costo atribuido La Sociedad aplicó en la valorización de algunos terrenos y bienes raíces, la exención relativa al valor razonable o revalorización como costo atribuido. El resto de los activos de propiedad planta y equipos e intangibles son valuados al costo histórico menos depreciaciones acumuladas y pérdidas por deterioro acumuladas. c) Instrumentos financieros compuestos El Grupo AGUNSA no posee “instrumentos financieros compuestos”, en la fecha de transición. d) Activos y Pasivos de entidades dependientes, Asociadas y negocios conjuntos Las entidades dependientes adoptaron IFRS en forma simultánea a la Sociedad Matriz. e) Designación de instrumentos financieros reconocidos previamente El Grupo AGUNSA en la fecha de transición designó sus instrumentos financieros como un activo o pasivo financiero al valor razonable con cambios en resultados o como disponibles para la venta La preparación de los Estados Financieros Consolidados bajo IFRS considera modificaciones en la presentación y valorización, las cuales se presentan en los siguientes cuadros de conciliación determinando el impacto sobre el patrimonio al 30 de junio de 2008 y sobre la utilidad neta por los períodos de tres y seis meses terminados en esa fecha. La transición de los estados financieros a sido llevada a cabo mediante la aplicación de la IFRS 1 , esto es la adopción por primera vez de las normas El efecto de transición en relación a la posición financiera de la sociedad no es significativo ya que el impacto de valoración de los intrumentos financieros se mantiene en relación al año 2008 . La preparación de nuestros estados financieros consolidados bajo IFRS considera modificaciones en la presentación y valorización las cuales se presentan en los siguientes cuadros determinando el impacto sobre el patrimonio al 1 de enero de 2008 y 31 de diciembre y sobre la utilidad neta al 31 de diciembre de 2008. Propiedad, planta y equipos revaluados -538771 Utilidad en inversiones en Empresas Relacionadas -9322521 Corrección monetaria -1065643 Diferencia de cambio 13341319 Instrumentos derivados -595205 Pérdida inversiones en Empresas Relacionadas -10951054 Indemnizaciones por años de servicios -400089 Amortización de proyecto -179278 Impuestos diferidos -299764 Ajuste conversión monedas 3871954 Activo Disponible para la venta -18040737 Por el acuerdo de Licitación Pública del Concedente, la Sociedad se obliga a la provisión de infraestructura e instalaciones, para construir a su favor un Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo, también obtiene el derecho de su explotación por un período de 30 años. La Sociedad para la prestación de los servicios que ha concesionado, debe proveer de la construcción de un Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo, sus ingresos que permitan el financiamiento vendrán por el cobro de tarifas de embarque, desembarque y tránsito de pasajeros, más un adicional que proviene de un ingreso por cada crucero que recale en el Puerto de Valparaíso. El acuerdo que se firmó en Noviembre 2002, implicaba plazos de explotación que fluctuaban en 5 años inciales en un Terminal habilitado, luego con diversas opciones de ampliación de plazos de explotación por 10 o 30, la Sociedad optó dentro de los plazos estab lecidos a construir un nuevo Terminal de Pasajeros y explotar por el plazo de 30 años del acuerdo de Concesión, construcción que se ha dilatado por la definición del emplazamiento del bien raíz Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo. La Sociedad se ha obligado a proporcionar servicios de Embarque y Desembarque a los Pasajeros de Cruceros de Turismo por un plazo incial de 5 temporadas de cruceros, acuerdo que ha sido ampliado a un total de 30 temporadas incluyendo las 7 ya acontecidas, adicional a los servicios básicos prestados, se subconcesionan otros servicios que permiten brindar una comoda acogida a los pasajeros. La Sociedad se ha obligado a proveer de la Construcción de un Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo, el plazo inicial para esto ha sido aplazado, sin embargo el acuerdo existe, y también a proveer de equipamiento para el embarque y desembarque de pasajeros, y su explotacion sería por un total de 30 años incluyendo las 7 temporadas de explotación ya pasadas. La Sociedad debió haber proveído a esta fecha de la Construcción de un Terminal de Pasajeros, situación que se encuentra aplazada por definiciones relacionadas al lugar de mejor emplazamiento de este, una vez se defina el lugar la Sociedad dentro del siguiente año debe Construir el Terminal de Pasajeros de Cruceros. La Sociedad ya ha acordado la renovación de los plazos existentes en Contrato Inicial, y para esto dio cumplimiento a los requisitos que el mismo contrato señala. La Empresa puede subconcesionar diferentes servicios en el interior del terminal, es posible además arrendar el terminal, también puede ser explotado como Centro de Eventos, por todos estos servicios que generan ingresos ordinarios adicionales, la Sociedad se obliga a cancelar comisiones del 5% al Concedente. Se han acordado ampliar los plazos de la entrega del nuevoTerminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo hasta decidir el área de emplazamiento final. Se han acordado ampliar los plazos de la entrega del nuevo Terminal de Pasajero de Cruceros de Turismo hasta decidir el área de emplazamiento final. Por el acuerdo de Licitación Pública del Concedente, la Sociedad se obliga a la provisión de infraestructura e instalaciones, para construir a su favor un Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo, también obtiene el derecho de su explotación por un período de 30 años. La Sociedad para la prestación de los servicios que ha concesionado, debe proveer de la construcción de un Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo, sus ingresos que permitan el financiamiento vendrán por el cobro de tarifas de embarque, desembarque y tránsito de pasajeros, más un adicional que proviene de un ingreso por cada crucero que recale en el Puerto de Valparaíso. El acuerdo que se firmó en Noviembre 2002, implicaba plazos de explotación que fluctuaban en 5 años inciales en un Terminal habilitado, luego con diversas opciones de ampliación de plazos de explotación por 10 o 30, la Sociedad optó dentro de los plazos estab lecidos a construir un nuevo Terminal de Pasajeros y explotar por el plazo de 30 años del acuerdo de Concesión, construcción que se ha dilatado por la definición del emplazamiento del bien raíz Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo. La Sociedad se ha obligado a proporcionar servicios de Embarque y Desembarque a los Pasajeros de Cruceros de Turismo por un plazo incial de 5 temporadas de cruceros, acuerdo que ha sido ampliado a un total de 30 temporadas incluyendo las 7 ya acontecidas, adicional a los servicios básicos prestados, se subconcesionan otros servicios que permiten brindar una comoda acogida a los pasajeros. La Sociedad se ha obligado a proveer de la Construcción de un Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo, el plazo inicial para esto ha sido aplazado, sin embargo el acuerdo existe, y también a proveer de equipamiento para el embarque y desembarque de pasajeros, y su explotacion sería por un total de 30 años incluyendo las 7 temporadas de explotación ya pasadas. La Sociedad debió haber proveído a esta fecha de la Construcción de un Terminal de Pasajeros, situación que se encuentra aplazada por definiciones relacionadas al lugar de mejor emplazamiento de este, una vez se defina el lugar la Sociedad dentro del siguiente año debe Construir el Terminal de Pasajeros de Cruceros. La Sociedad ya ha acordado la renovación de los plazos existentes en Contrato Inicial, y para esto dio cumplimiento a los requisitos que el mismo contrato señala. La Empresa puede subconcesionar diferentes servicios en el interior del terminal, es posible además arrendar el terminal, también puede ser explotado como Centro de Eventos, por todos estos servicios que generan ingresos ordinarios adicionales, la Sociedad se obliga a cancelar comisiones del 5% al Concedente. Se han acordado ampliar los plazos de la entrega del nuevoTerminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo hasta decidir el área de emplazamiento final. Se han acordado ampliar los plazos de la entrega del nuevo Terminal de Pasajero de Cruceros de Turismo hasta decidir el área de emplazamiento final. Información a revelar sobre ingresos ordinarios por servicios de construccion. El Contrato de concesión, de Valparaíso Terminal de Pasajeros no ha incluido Ingresos Ordinarios por construcción, considerando la primera parte del acuerdo no implica ningún tipo de construcción, sino la habilitación de un Almacén Portuario como Terminal de Pasajeros. En años posteriores, al construir el Terminal definitivo se generarán ingresos Ordinarios por su construcción. Con fecha 27 de septiembre SCL fue autorizada para llevar su contabilidad en dólares estadounidenses, práctica que atendiendo a la NIC 21 referida a moneda funcional deberá revertir para llevar su contabilidad en pesos a partir del 01.01.2010, fecha en que dicha sociedad adoptará la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera. Como impacto, dotar a Chile de un Aeropuerto Nacional e Internacional acorde con el desarrollo económico del país y las demandas que genera, lo que incentivará el desarrollo de la industria local, regional lo que facilitará la incorporación y exportación de productos. El monto de la inversión original como oferta técnica fue de MUSD 175.545. AGUNSA participa en un 47,02% de la propiedad de tal empresa que de acuerdo con lo dispuesto en el Art. 97 de la Ley de Valores no tiene controlador, considerando que ciertos aspectos relacionados con su administración se encuentran previstos en un pacto de accionistas. En consideración a la Circular de la SVS N° 1901 de 30.08.08, que imparte instrucciones sobre información adicional que deberán contener los estados financieros de acuerdo a las NIFCH y que dice relación con el mejoramiento y/o inversión de procesos productivos, verificación y control del cumplimiento de ordenanzas y leyes relativas a procesos e instalaciones industriales y cualquier otro que pudiere afectar en forma directa a la protección del medio ambiente, señalando además los desembolsos que para estos efectos se encuentren comprometidos a futuro y las fechas (ciertas estimadas), en que estos serán efectuados, cumple el grupo AGUNSA declarar que considerando el tipo de actividades que todas ellas realizan no afectan en forma directa el medio ambiente, no habiendo por lo tanto incurrido en desembolsos sobre el particular. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2365145 0 2366931 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2366931 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4559373 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 El saldo inicial corresponde a los saldos expresados bajo PCGA al 31.12.2008 al tipo de cambio de cierre de tal ejercicio. Las adiciones representan las compras realizadas en el período medidas al costo de adquisición. Las desapropiaciones corresponden a bienes enajenados. La depreciación es el consumo de la vida útil de los bienes y el incremento por revaluaciones proviene de la aplicación por primera vez de IFRS. 0 0 -1758207 0 0 0 0 0 0 0 0 945783 -3125025 0 0 0 0 0 -427813 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -427756 1162205 -501408 0 0 -7929 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 257223 545673 14307566 0 0 -368869 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -990604 2416957 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 287733 -331006 385908 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3497374 3156151 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 375252 -65743 1415978 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160871 -3195661 4192641 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6933402 563551 16258490 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35198207 35198207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 381683566 0 2704268 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15039638 No aplica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13756944 0 0 0 0 0 13756944 No aplica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2617 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2858906 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18254188 0 0 0 0 0 0 50405455 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10006700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4692392 0 0 29827355 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35634329 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50405455 0 0 0 0 0 0 42921357 00 19370236 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 108542859 -7073219 0 0 0 0 0 0 0 15635163 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1523918 -7073219 -7073219 15635163 0 0 0 0 8597137 3669614 8597137 -2184077 -6970977 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6970977 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -867918 0 9974722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8597137 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2184077 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 379400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3669614 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3782222 10480265 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7872582 0 0 2513439 0 0 0 2428257 61430 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -100485 0 2266342 4779781 0 0 0 0 0 4779781 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9543 0 No aplica 3988066 Dentro del grupo no existen inventarios pignorados como garantia. La empresa tiene clasificado dentro del presente rubro aquellas inversiones realizadas en activos identificables, de carácter monetario, pero que carecen de sustancia física. 3269477 1807851 La amortización se reconoce en ganancias o pérdidas en una línea base sobre la vida útil estimada de los activos intangibles, a partir desde la fecha que ellos estuvieron disponibles para su uso. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 921510 0 0 0 0 4365 846963 0 0 0 0 0 0 0 250158 62176 382516 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 No aplica a Diciembre 2009 6075818 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44831 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17248777 6075818 6075818 -11739220 131026592 319681789 450708381 58209292 392499089 450708381 123849519 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Las Categorías de información a revelar sobre instrumentos financieros son las siguientes al 31 de Diciembre de 2009: Activos Financieros a Valor Razonable (Fondos Mutuos), Activos Financieros Disponibles para la Venta (cartera de bonos) , Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Pasivos que devengan intereses, Pasivos a Valor Razonable con cambios en Resultados (Swaps) y acreedores y otras cuentas por pagar. 0 0 0 0 0 109941 79927 7294056 202989 5132980 40824 657623 251108 319584 Las existencias son valorizadas al costo o al valor neto realizable. El costo de inventarios se asigna utilizando la metodología del costo promedio ponderado. La empresa utilizará la misma formula de costo para aquellas existencias de naturaleza y uso similar, y podrá utilizar formulas de costo diferentes para aquellos inventarios cuya naturaleza no sea similar. Los bienes que conforman las clases de inventarios son adquiridos para ser vendidos en el curso normal de las actividades comerciales, como es el caso de los contenedores en sus diferentes medidas; también se incluyen materiales para ser consumidos en el suministro de servicios. El costo de adquisición comprende el precio de compra, aranceles de importación y otros impuestos no recuperables de las autoridades fiscales, transporte, almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de las mercaderías. Los descuentos comerciales, rebajas y otras partidas similares se deducen para determinar su costo de adquisición. Corresponde a inmuebles, sean propios o en arrendamiento financiero, que son arrendadas a terceras partes. Corresponde a inmuebles, sean propios o en arrendamiento financiero, que son arrendadas a terceras partes. 2513439 4880489 2131159 172718 481148 -15667 1461626 9737663 -187351 9550312 6026001 1846581 0 37581212 2377103 0 0 0 No aplica No aplica 0 Al 31 de diciembre de 2009, Agunsa, cuenta con un capital social ascedente a USD 39.566.920 representado por 855.096.691 acciones de valor nominal totalmente suscritas y pagadas, pudiendo ser ellas transadas en la Bolsa de Comercio de Santiago. La junta General ordinaria de accionistas de Agunsa, celebrada el 03 de abril de 2009, en la cual se aprobaron los estados financieros al 31.12.2008, acordó distribuir la utilidad de ese año (USD 19.895.996). absorbiendo el dividendo provisorio otorgado en noviembre de 2008 y pagando un dividendo definitivo que en suma ascienden a USD 2.841.186 Las Otras Reservas del patrimonio neto corresponden a Ajuste Acumulado por Diferencia de Cambio de Inversiones Permanentes con contabilidad en moneda extranjera distintas al dólar estadounidense (USD 4.968.000), a lo cual se agrega el Menor Valor por Aquisición de Derechos por parte de la filial Inversiones Martítimas Universales S.A., reconocido el año 2007 y 2008 y ajuste de VP de la filial Agunsa Europa considerado el año 2008, todo lo cual suma como pérdida patrimonial USD 20.420.411. También, forman parte del patrimonio neto las utilidades retenidas que al 31 de diciembre de 2008 suman USD 64.285.891. Con todo el patrimonio neto al 31.12.09 asciende a USD 118.093.171 (USD 108.542.859 al 31 de diciembre de 2008 y USD 100.670.277 al 1° de enero de 2008), cifras a las cuales, habría que rebajar las participaciones minoritarias que por esos mismos períodos ascienden a USD 6.441.800, USD 6.629.151 y USD 4.782.570 respectivamente. Al 31 de diciembre de 2009, Agunsa, cuenta con un capital social ascedente a MUSD 39.566 representado por 855.096.691 acciones de valor nominal totalmente suscritas y pagadas, pudiendo ser ellas transadas en la Bolsa de Comercio de Santiago. Al 31 de diciembre de 2009, Agunsa, cuenta con un capital social ascedente a MUSD 39.566 representado por 855.096.691 acciones de valor nominal totalmente suscritas y pagadas, pudiendo ser ellas transadas en la Bolsa de Comercio de Santiago. La política de dividendos en Agunsa consiste en contemplar por un período de tres años un objetivo de desarrollo, que comprenda la reinversión de parte de sus utilidades, con el objeto de mantener su eficiencia en la medida que ello sea recomendable de acuerdo con la evolución del mercado, con la facultad dada al Directorio para otorgar dividendos mínimos obligatorios exigidos por la Ley 18.046 3751 0 0 0 Se paga dividendo definitivo utilidad 2008 en abril 2009, no hay dividendos pagados a cuenta en el período 2009. No aplica según IAS 1, 137 No aplica, no hay capital en acciones preferentes. No aplica , no hay clases de capital en acciones preferentes. No aplica, según lo anteriormente informado. 0 0 0 0 No aplica, según lo anteriormente informado. No aplica, según lo anteriormente informado. No aplica Las Reservas están constituidas acorde al régimen legal pertinente,escritura de constitución, estatutos y acuerdos de los accionistas, lo que está debidamente respaldado por la documentación correspondiente, demostrándose en los registros contables según la naturaleza de sus cuentas, no teniendo ellas restricciones que no sean las legales propiamente tales. No aplica, no hay restricciones para reservas. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 18254188 50405455 50405455 0 Al cierre de los presentes estados financieros, el grupo no posee bienes pignorados como garantía. 0 2858906 2858906 23636301 El objetivo respecto de la mantención de derivados es minimizar los riesgos de mercado utilizando el método más efectivo para eliminar o reducir el impacto de estas exposiciones. La Política del Grupo es no celebrar contratos de este tipo hasta que exista un compromiso firme o cada vez que exista una alta probabilidad de ocurrencia en el flujo de dinero proveniente de las ventas, negociar los términos de los derivados de cobertura para calzar con los términos de la partida cubierta para maximizar la efectividad de la cobertura y no utilizar derivados de cobertura para fines especulativos. La Política de Deudores comerciales y Otras Cuentas por cobrar del Grupo, tiene como objetivo disminuir el riesgo de crédito de todas las partidas abiertas. Para ello cuenta con un Comité de crédito que realiza seguimiento a dichos deudores utilizando criterios y procedimientos predefinidos dentro de la política, evaluando permanentemente las relaciones de crédito que se mantienen con los clientes y su solvencia. Anticipos a Proveedores: Solo se le otorgará un anticipo a los proveedores que presten servicios para que Agunsa pueda realizar las siguientes actividades:  Internación de Equipos  Construcciones y reparaciones  Compra de activos fijos Cualquier otro tipo de servicio que se necesite anticipar al proveedor debe ser autorizado por el Jefe de Finanzas. Dentro de los anticipos podemos encontrar el sub agenciamiento el cual se caracteriza porque existe un contrato con determinadas agencias que se encuentran ubicadas donde Agunsa no cuenta con instalaciones, mediante aqui se anticipa entre un 70% a 100% del monto de la proforma a la sub agencia. Préstamos al personal: El monto solicitado no puede ser mayor al finiquito estimado y deben ser autorizados por la Gerencia de Administración. La política del Grupo es aplicar deterioro a aquellas facturas o cuentas por cobrar que se asume que definitivamente no se van a recuperar por no pago o por insolvencia. Se evaluará en cada fecha de balance si existe evidencia objetiva de que un deudor esté deteriorado, y se aplicará deterioro a aquellas cuentas por cobrar con mora mayor a 180 días, con algunas excepciones que se especifican en las consideraciones de la política. El importe de la pérdida se reconocerá en el resultado del ejercicio. El objetivo del grupo AGUNSA es maximizar la rentabilidad del efectivo y equivalente de efectivo. Respecto a los excedentes de tesorería, la política es invertir en instrumentos líquidos y no especulativos a corto plazo a través de entidades financieras bancarias normadas por la superintendencia respectiva que aseguren el retorno del capital y al menos una rentabilidad mínima garantizada. Solo es posible acceder a otro tipo de institución bajo razones excepcionales; el jefe de finanzas será quien podrá autorizar. Es todo aquel excedente de caja, que puede comprender saldos bancarios o instrumentos financieros altamente líquidos que tengan un vencimiento no mayor a los 3 meses. La Política de Agunsa es no sobregirarse, sin embargo la empresa debe contar con líneas de sobregiro vigentes en todo momento, para hacer frente a descalces de corto plazo no esperados en los programas. Los ingresos por intereses se reconocen en el momento de liquidación del contrato, en el estado de resultados. A cada cierre se registrará también el devengo de intereses que se genere a dicha fecha. La politica del grupo es maximizar el rendimiento de las inversiones y obtener las mejores condiciones de financiamiento en el mercado. La política de activos financieros es operar con entidades de primer orden, y realizar inversiones de caracter no especulativo. El grupo clasifica sus activos de acuerdo a normativa IFRS, según las siguientes categorias:efectivo equivalente; activos a valor razonable con cambio en resultados; activos mantenidos hasta el vencimiento; activos financieros mantenidos para la venta y cuentas por cobrar. El Grupo clasifica sus activos financieros dentro de esta categoría cuando el objetivo de las inversiones realizadas es obtener rentabilidad a corto plazo (menor a 180 días) dada la variación de los precios de mercado. Los activos financieros a valor razonable se registrarán en su fecha de negociación a su valor de adquisición, y las posteriores valorizaciones serán a valor de mercado. La politica del grupo es medirlos a traves del metodo de costo amortizado en su fecha de negociación. Los activos financieros disponibles para la venta, se valoran a precio de mercado cuando es posible determinarlo de forma fiable y se registran en su fecha de negociación. En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de forma fiable, por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su costo de adquisición o por un monto inferior si existe evidencia de su deterioro. Las variaciones del valor razon able, se registran con cargo o abono a una Reserva del Patrimonio Neto denominada”Activos financieros disponibles para la venta”. En caso de que el valor razonable sea inferior al costo de adquisición, si existe una evidencia objetiva de que el activo ha sufrido un deterioro que no pueda considerarse temporal, la diferencia se registra directamente en el estado de resultados. Una vez se produce la enajenación de estas inversiones, el monto acumulado en el rubro Reserva del Patrimonio Neto referente a dichas inversiones es imputado íntegramente en el estado de resultados. La política del Grupo es evaluar las posibles alternativas de mercado para financiamiento, y obtenerlas mejores condiciones en términos de tasas, plazos, restricciones, claúsulas de prepago, etc. La politica del grupo es registrar la deuda obtenida de entidades financieras según el importe efectivamente recibido, una vez deducidos los costos y comisiones derivadas de la formalizacion de los mismos (costo amortizado). La Política del Grupo es registrar sus pasivos a Costo Amortizado siempre que en dichos casos la norma lo establezca así. Sólo en casos excepcionales de derivados de negociación el Grupo registrará sus pasivos a valor razonable, o cuando se aplique contabilidad de cobertura de Fair Value. El Grupo no obtiene financiamiento con el fin de venderlo inmediatamente. Los ingresos y gastos se reconocerán en la fecha de liquidacion del contrato de activo o pasivo. Además, para cada fecha de balance se incluirán los intereses devengados a la fecha. La naturaleza de estos activos es negociar , es decir, vender o volver a comprarlos en un futuro inmediato u obtener beneficios a corto plazo. El Grupo Agunsa reconoce un pasivo financiero como un pasivo financiero como al valor razonable con cambios en resultados, cuando: 1) dicha partida sea una partida cubierta por un derivado de cobertura de Fair Value. 2) existan derivados sin tratamiento de contabilidad de cobertura, que serán registrados a su valor de mercado (cuando la variación de su valor de mercado sea negativo). 3) Si la entidad ha vendido habitualmente los compromisos de préstamo inmediatamente después del nacimiento de estos, y aplicará esta Norma a todos los compromisos de préstamo de la misma clase. El Grupo Agunsa reconoce un pasivo financiero como un pasivo financiero como al valor razonable con cambios en resultados, cuando: 2) existan derivados sin tratamiento de contabilidad de cobertura, que serán registrados a su valor de mercado (cuando la variación de su valor de mercado sea negativo). 3) Si la entidad ha vendido habitualmente los compromisos de préstamo inmediatamente después del nacimiento de estos, y aplicará esta Norma a todos los compromisos de préstamo de la misma clase. Un activo será clasificado como disponible para la venta cuando éste no pueda ser clasificado como de negociación o mantenido hasta el vencimiento. En otras palabras, cuando su objetivo no sea obtener rentabilidad a corto plazo, y cuando no se desee mantener el instrumento hasta el vencimiento. 304028535 80359299 189275 1169475 48092488 7245801 2575099 -5195155 8176564 274600 -3472118 26021250 8301934 17719316 17719316 3962372 0 -2184077 8597137 -867918 5545142 23264458 19302086 3962372 32202558 5378654 20244954 0 46338957 17163866 1548577 0 0 0 1511292 4518645 1860817 130768320 0 130768320 0 0 0 0 46345496 0 137848845 0 4758836 2002895 0 0 0 0 3409352 197717233 328485553 24530970 0 1051060 54554513 8272300 205327 3944774 309222 0 0 0 0 92868166 0 92868166 100111065 0 11492 30527 50262 4396211 12666592 258067 0 0 0 117524216 39565920 0 -2680705 74766156 111651371 6441800 118093171 328485553 578054921 0 517545086 38401769 0 435022 -3635675 18037369 0 0 990493 0 1023528 7894116 189467 -5690628 2971434 0 0 0 0 0 2979897 0 627013 18422 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3191400 -228144 3123950 0 0 14597690 0 0 8799 0 0 340177 358446 3169136 2404339 0 0 171519 1288414 0 0 1423315 0 0 0 97710 0 3616 -9678336 0 0 35876626 0 0 0 514555 5995307 1351731 0 1400900 0 17857051 937207 0 5206976 4139482 0 0 7405956 0 0 14036068 2228593 -3514298 -845893 -156482 1955537 -3721980 12346741 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3708689 2242528 4601538 4601538 -990546 -1593188 4451245 2165614 966136 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -819733 379745 0 0 0 0 0 De acuerdo a la ultima reunion de accionistas, se acuerda continuar con la politica de dividendos vigente,la cual contempla una politica de desarrollo que considera la reinversion de parte de las utilidades de la sociedad por un periodo de tres años, lo que no significa limitación para cumplir con lo exigido por la ley 18046 para el otorgamiento del dividendo mínimo obligatorio. 0 0 160241 3351809 0 3351809 0 2153888 5172792 1.Agenciamiento: El Segmento de Agenciamiento esta compuesto principalmente por los siguientes servicios: 1.a) Agenciamiento General: • Representación comercial, con alcance nacional, en venta de fletes y reservas de espacio. • Equipo humano y plataforma tecnológica en atención a clientes. • Estudios y análisis de comportamiento de los mercados de cargas. • Administración de inventario de contenedores. • Emisión de documentación de embarque. • Servicios financieros asociados a fletes, demoras y daño de contenedores. • Administración de reclamos. 1.b) Agenciamiento de Naves Consiste en la atención de naves del siguiente tipo: • Porta contenedores y en servicios regulares • De transporte de graneles secos • De transporte de graneles líquidos • Científicas • Cruceros • De transporte de vehículos • De cargas de proyecto • Naves pesqueras y • Naves especiales 2. Terminales Marítimos Las necesidades de transferencia de cargas masivas de importación y exportación del comercio internacional chileno han sido la palanca de desarrollo y construcciones de puertos y terminales marítimos privadas y especializadas. Estos puertos han generado la demanda de una amplia gama de servicios en los terminales, entre los que se destacan: • Administración • Operación • Mantención • Gestión comercial 3. Equipos: El segmento equipos comprende tanto servicios de Equipos a Flote y Terrestres 3. a) Equipos a Flote • Embarco y desembarco de prácticos. • Traslado de personas desde y hacia las naves. • Traslado de repuestos y mercaderías entre el muelle y las naves. • Traslado de tripulantes. • Apoyo a las faenas de amarra y desamarra de las naves en puerto. • Servicios de apoyo en el control de la polución en el mar. • Traslados de autoridades a la recepción y despacho de naves a la gira. 3. b) Equipos Terrestres: considera servicios a las cargas con los siguientes tipos de equipos: • Grúas móviles de 100 toneladas de capacidad de levante. • Grúas móviles de 50 toneladas de capacidad de levante. • Grúas reach stacker de 45 toneladas de capacidad de levante. • Grúas top lifter para contenedores vacíos y llenos. • Equipos side lifter para contenedores. • Montacargas desde 2,7 toneladas de levante hasta 12 toneladas. • Terminal tractors y sus chasis para el traslado de contenedores. • Cargadores frontales y bulldozer. • Camiones. 4. Logística y Distribución: El Segmento de Logística y Distribución esta compuesto principalmente por los siguientes servicios 4. a) Almacenaje • Recepción de mercaderías controlando la cantidad por SKU e ingresando la información a sus sistemas WMS Full Internet. • Control de calidad, pesaje, volumetría y paletizado al ingreso de la mercadería. • Almacenamiento definido computacionalmente considerando información como peso, volumen, nivel de rotación, tipo de mercancía, cliente y cuidando de quedar accesible inmediatamente para su despacho. • Recepción y control de devoluciones. • Recepción de órdenes de despacho computacionalmente mediante interfases con los principales sistemas ERP y propietarios de cada uno de los clientes. • Apoyo constante de equipamiento RF y WiFi con sistema de códigos de barra de productos y ubicaciones. • Emisión de guías de despacho, facturas, listado de embarques, etc. 4.b) Distribución: La distribución es la última parte de la cadena del suministro de servicios integrales del grupo y consiste en la coordinación de las diferentes actividades para lograr que los productos de los clientes lleguen al lugar de destino eficazmente tal como lo exigen los procesos Just-in-Time. • Arrendamiento con tiendas por departamento. • Rutas sugeridas por computación para optimizar los tiempos de viaje y ocupación de los camiones. • Consolidación de la carga compatible. • Carguío de camiones propios y de terceros. Continuación: NOTA 4 • Transporte en camiones exclusivos y compartidos. • Entrega en destino tales como supermercados, centros de distribución, tiendas y domicilios. • Registro de entregas vía información electrónica. • Recolección y gestión de documentos de entrega conforme. • Seguimiento satelital cuando se solicite. • Índices de gestión. 5. Concesiones: Las subsidiarias y asociadas concesionarias en que AGUNSA participa brindan servicios integrales en torno a cargas, pasajeros, terminales y transporte del comercio internacional. En su accionar, AGUNSA participa directamente en las sociedades que concesionan el Terminal de Pasajeros del Puerto de Valparaíso, Chile (VTP), el Aeropuerto de Santiago de Chile (SCL) e indirectamente en los aeropuertos Gustavo Rojas Pinilla en la isla San Andrés, Colombia y El Embrujo en la isla Providencia, Colombia (ambos a través de la sociedad (CASYP)). 6. Servicios de Bunkering: AGUNSA opera como corredor y abastecedor de una gran variedad de combustibles y lubricantes para todo tipo de naves en los puertos donde esta presente. La sociedad definió sus segmentos de explotación considerando aquellos en que: a.1) Desarrolla actividades de negocio por las que pueda obtener ingresos e incurrir en gastos, incluidos los ingresos ordinarios y los gastos de transacciones con otros componentes de la misma sociedad. a.2)Los resultados de explotación son revisados de forma regular por la administración superior de la sociedad en la toma de decisiones y en la gestión que se debe realizar de las operaciones. a.3)Se debe disponer de información financiera diferenciada. Se ha determinado que la sociedad y sus filiales se deben organizar básica e internamente con los siguientes segmentos: 1. Agenciamiento 2. Terminales Marítimos 3. Equipos 4. Logística y Distribución 5. Concesiones 6. Servicios de Bunkering 7. Otros 0 0 -6075818 384387834 0 2462 -349428430 20190142 2575099 -8301934 249395097 39906102 0 0 180758340 2981409 0 0 -7245801 7245801 -7525923 2981409 -8794103 La empresa tiene clasificado dentro del presente rubro aquellas inversiones realizadas en activos identificables, de carácter monetario, pero que carecen de sustancia física. 0 0 0 436927 41131109 16048049 57616085 205295 146592305 146797600 0 0 Agunsa mantiene pasivos financieros clasificados como pasivo a valor justo con cambio en resultados y valorados como costo amortizado. En la primera categoría se registran 3 instrumentos swaps IRS, un forward de venta de moneda y en la segunda los préstamos bancarios, arrendamientos financieros, efectos descontados, y acreedores y otras cuentas por pagar. 0 0 0 2858906 0 50405455 18254187 71518548 0 0 195951 143832516 0 144028467 Los riesgos a los cuales esta expuesto el grupo es de; riesgo de mercado que se compone a su vez de riesgo de tipo de interes y de divisa; riesgo de credito y riesgo de liquidez. La Política y Gestión del riesgo financiero del Grupo tiene por objeto establecer los principios y directrices para asegurar que los riesgos relevantes, que pudieran afectar a los objetivos y actividades del Grupo Agunsa, sean identificados, analizados, evaluados, gestionados y controlados, y que estos procesos se realicen de forma sistemática y con criterios uniformes. Las directrices principales, contenidas en esta política, se pueden resumir en: - La Gestión de los riesgos debe ser fundamentalmente anticipativa, orientándose también al medio y largo plazo y teniendo en cuenta los escenarios posibles en un entorno cada vez más globalizado. - La gestión de riesgos financieros debe orientarse a evitar variaciones no deseadas en el valor fundamental del Grupo, no teniendo como objeto obtener beneficios extraordinarios. El Directorio es responsable por establecer y supervisar las políticas de gestión de riesgo. Para ello, se ha creado un Comité de Gestión de Riesgo, que será el encargado de gestionar los riesgos financieros, asegurando su coherencia con la estrategia del Grupo y coordinando la gestión de los mismos en las distintas empresas, identificando los principales riesgos financieros y definiendo las actuaciones sobre los mismos en base al establecimiento de distintos escenarios financieros. - Con carácter general, la gestión de los riesgos debe realizarse con criterios de coherencia entre la importancia del riesgo (probabilidad/impacto) y la inversión y medios necesarios para reducirlo. La exposición al riesgo de crédito se mide en base al monto total de balance de deudores y cuentas por cobrar neto menos el total de acreedores y cuentas por pagar neto. La exposición al riesgo de liquidez se mide en base de la siguiente forma (disponible - pasivos financieros de corto plazo) = (efectivo equivalente + activos financieros a valor razonable con cambios en resultados + activos financieros disponibles para la venta corriente + otros activos financieros corrientes) - (Préstamos que devengan intereses, corriente + otros pasivos financieros) = 58.165.746, siendo menos riesgoso mientras mayor sea la cifra. El riesgo de mercado se calcula realizando un analisis de sensibilidad a aquellas partidas financieras referenciadas a una tasa de interes variable o a un tipo de cambio diferente a la moneda local USD, calculando en cuanto afecta el aumento o disminución de dichas variables en el resultado del ejercicio. Las garantias que se manejan son documentos ; los cuales son solicitados para: • Repactar una deuda, en estos casos se otorga la opción de programar un calendario de pago y emitir documento de respaldo para cada una de las fechas. • Cuando un cliente no califica para la obtención de crédito simple Aún cuando se pueden dar estos casos en todas las líneas de negocios de la empresa, estos casos son especialmente recurrentes en el negocio de arriendo y venta de contenedores. La principal contraparte para las garantias son los deudores comerciales que se encuentran dentro del negocio de venta y arriendo de contenedores, dentro de los cuales podemos encontrar a diversos tipos de empresas. El Grupo realiza análisis de sensibilidad de tasas de interes para evaluar los flujos futuros resultado de deudas sujetas a tasas de interes variable, y cual sería el impacto en sus costos financieros en caso de diferentes niveles de tipo de interes, para evaluar la conveniencia de contratar swaps IRS. Además realiza proyecciones del Estado de Resultados, bajo diferentes niveles de tipo de cambio. Esto último corresponde al proceso de Construcción del Presupuesto Anual. 0 0 0 0 0 7294056 Los Impuestos Diferidos son determinados usando el método del pasivo sobre diferencias temporales a la fecha de cada cierre anual entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores libros para propósitos de reporte financiero. Los pasivos por Impuestos Diferidos son reconocidos por todas las diferencias temporales imponibles, excepto:  Cuando el pasivo por Impuesto Diferido surge del reconocimiento inicial de Plusvalía Adquirida de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y, en el momento de la transacción, no afecta ni las utilidades contables ni las utilidades o pérdidas tributarias;  Respecto de diferencias temporales imponibles asociadas con inversiones en subsidiarias y asociadas, donde la oportunidad del reverso de las diferencias temporales puede ser controlada y es probable que tales diferencias no se reversarán en el futuro cercano Los activos por Impuestos Diferidos son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, créditos tributarios por pérdidas de arrastre no utilizadas, en la medida que es probable que habrá utilidades imponibles contra las cuales las diferencias temporales deducibles y pérdidas tributarias no utilizadas pueden ser utilizadas salvo:  Cuando el activo por Impuestos Diferidos relacionado con la diferencia temporal deducible surge del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocio y, en el momento de la transacción, no afecta ni las utilidades contables ni las utilidades o pérdidas imponibles;  Respecto de diferencias temporales deducibles asociadas con inversiones en subsidiarias y asociadas, los activos por Impuestos Diferidos son reconocidos solamente en la medida que es probable que las diferencias temporales serán reversadas en el futuro cercano y habrán utilidades imponibles disponibles contra las cuales se pueden utilizar las diferencias temporales. 6710023 162232 31836 6873844 1589 -1169192 1428090 1428090 3989767 0.0053 A continuación se presenta la conciliacion entre el Gasto (ingreso) Tributario por impuesto a la renta y la utilidad contable y la cocniliacion de la tasa tributaria aplicable y la tasa promedio efectiva. 4423612 4425527 1425691 -2249800 0 0 0 1858 1590 0 3124838 3878322 8301934 A continuación se presenta la conciliacion entre el Gasto (ingreso) Tributario por impuesto a la renta y la utilidad contable y la cocniliacion de la tasa tributaria aplicable y la tasa promedio efectiva. -0.0548 0.0001 0 0 0 0 0 0 0.0001 0.1201 0.1489 0.3189 0.0074 -0.0864 0.0223 0.1923 0.17 0.17 111815287 -3272428 108542859 19895996 -6139052 13756944 42630200 -18040737 24589463 7245801 2010-03-24 Con fecha 3 de marzo de 2010, la sociedad ha dado respuesta al Oficio Circular Nro. 574 de 1 de Marzo de 2010 de la Superintendencia de Valores y Seguros sobre los efectos del terremoto acaecido el 27 de Febrero recién pasado informando de daños poco significativos que afectan parcialmente la operación y que no comprometen mayormente los activos de la sociedad, existiendo seguros comprometidos que se encuentran en evaluación. Dividendo de $ 2.5331 por acción = M$ 2.166.045 (USD 3.403.324) 2840771 La sociedad mantiene como política el adoptar su endeudamiento de corto y largo plazo fundamentalmente en moneda extranjera. El grupo no tiene como política capitalizar los costos por intereses. No aplica, por lo antes expresado, la empresa no tiene como política capitalizar los costos por intereses. No aplica por lo antes expresado. 1. Modelo de presentación de Estados Financieros De acuerdo a lo descrito en la circular 1879, de la SVS, AGUNSA cumple con emitir los siguientes Estados Financieros Consolidados: Continuación: NOTA 2 - Estado de Situación Financiera Clasificado Consolidado - Estado de Resultados Integrales Consolidados por Función - Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Método Directo - Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Notas a los Estados Financieros Consolidados 2. Moneda funcional y de presentación Los Estados Financieros Consolidados son preparados en su moneda funcional que es el Dólar Estadounidense. Bajo IFRS la determinación de la moneda funcional se basa en el entorno económico principal en el que opera una entidad, normalmente es aquél en el que ésta genera y gasta el efectivo. AGUNSA en base a los factores indicados en la NIC 21 ha determinado que su moneda funcional es el Dólar Estadounidense y por lo tanto, los Estados Financieros Consolidados son preparados en dicha moneda. Este cambio ha generado efectos significativos en los resultados determinados al 31 de diciembre 2008 con respecto a la aplicación de la normativa anterior, los que junto con la eliminación de la corrección monetaria, están incluidos en la reconciliación del resultado a dicho año. 3. Bases de consolidación La consolidación comprende ellos Estado de Situación Financiera Clasificado de AGUNSA y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2009, 31 de diciembre de 2008 y 1 de enero de 2008;de igual modo, el Estado de Resultados Integrales por función por los períodos de doce meses terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008, como también el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo por los períodos de doce meses terminados en esas mismas fechas. Las sociedades subsidiarias se consolidan por el método de integración global, integrándose en los Estados Financieros Consolidados la totalidad de sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo una vez realizado los ajustes y eliminaciones correspondientes de las operaciones entre las compañías del grupo consolidado. Las subsidiarias son consolidadas completamente desde la fecha de adquisición, que es la fecha en que el Grupo obtiene el control, y continúan siendo consolidadas hasta la fecha en que dicho control cese. Los Estados Financieros de las subsidiarias son preparados para el mismo período de reporte que la matriz, aplicando consistentemente las políticas contables. 4. Efectivo y Efectivo Equivalente El Efectivo y Efectivo Equivalente reconocido en los Estados Financieros comprende los saldos bancarios, depósitos a plazo, inversiones en instrumentos con pactos de retroventa y otras inversiones cuya principal característica es su liquidez con vencimiento de tres meses o menos. Estas partidas se registran a costo histórico más intereses devengados. Las inversiones clasificadas como efectivo equivalente se negocian en el mercado y devengan intereses de acuerdo a una tasa pactada. El interés devengado sobre dichas inversiones se registra en el Estado de Resultados en cada cierre financiero. 5. Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultados El Grupo clasifica sus activos financieros dentro de esta categoría cuando el objetivo de las inversiones realizadas es obtener rentabilidad a corto plazo dada la variación de los precios de mercado. El valor del activo se registra financieramente como activo corriente en la fecha de negociación. Estos activos se valorizan a valor razonable, y la variación de éstos se registra en el Estado de Resultados Integrales según sea un aumento de valor (utilidad) o como una disminución de valor (pérdida). i) Para aquellos instrumentos que se transan en el mercado activo (cuotas de fondos mutuos), el valor está dado por el precio de mercado. ii) En otros casos, cuando los instrumentos financieros son únicos y no tienen cotización en un mercado activo, es necesario recurrir a modelos de valoración, tomando los inputs de mercado coherentes para el cálculo del valor: es el caso de los instrumentos derivados. 6. Activos Financieros Disponibles para la Venta Los activos financieros disponibles para la venta, se valorizan a valor justo cuando es posible determinarlo de forma fiable a la fecha de cierre de los Estados Financieros. Las variaciones del valor razonable, se registran con cargo o abono a una Reserva del Patrimonio Neto denominada "Reservas de disponibles para la venta”, como clasificación de “Otras reservas” En caso de que el valor razonable sea inferior al costo de adquisición, si existe una evidencia objetiva de que el activo ha sufrido un deterioro que no pueda considerarse temporal, la diferencia se registra directamente en el Estado de Resultados Integrales. Una vez producida la enajenación de estas inversiones, el monto acumulado en el rubro Reserva del Patrimonio Neto referente a dichas inversiones es imputado íntegramente en el Estado de Resultados. El Grupo mantiene una cartera de bonos clasificados bajo este rubro. 7. Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corresponde a aquellos activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Las cuentas de Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar son valorizadas a costo amortizado, lo cual, es igual al valor de la factura, registrando el correspondiente ajuste en caso de existir evidencia objetiva de riesgo de pago por parte del cliente (deterioro). El cálculo del costo amortizado no presenta diferencias con respecto al monto facturado debido a que la transacción no tiene costos significativos asociados. 8. Préstamos que Devengan Intereses Todos los préstamos son inicialmente reconocidos al valor razonable del pago recibido menos los costos de transacción directamente atribuibles. Posteriormente son medidos al costo amortizado usando el método de tasa efectiva de interés. Estos se presentan en el pasivo corriente si su vencimiento es menor a un año y pasivo no corriente si es mayor a un año. Los intereses devengados son registrados en el Estado de Resultados en cada fecha de cierre de los Estados Financieros y los intereses reales se registran en el momento del pago, con cargo a resultados reversando la contabilización por lo devengado. 9. Instrumentos Financieros Derivados Los Instrumentos Financieros Derivados pueden ser clasificados como de negociación o como de cobertura según sea su naturaleza; para el último caso, sólo podrían pertenecer a esta categoría si se cumpliera con los requisitos que le permiten aplicar contabilidad de cobertura. El Grupo AGUNSA mantiene tres contratos Swaps (2 de corto y de largo plazo), de tasa de interés, clasificados como derivados de negociación. El valor del swap se calcula como el valor presente de los flujos futuros netos generados por el instrumento, dada una tasa de interés variable proyectada y descontados por dicha tasa. La variación del valor entre un período y otro es registrado en resultados como un ingreso o un gasto financiero y su contrapartida será un activo o pasivo dependiendo si la variación es positiva o negativa. Además mantiene un forward de venta de moneda. 10. Inversiones en Asociadas Contabilizadas por el Método de la Participación Las subsidiarias de AGUNSA son entidades controladas por ella, considerando al respecto que el control existe cuando AGUNSA tiene la capacidad de manejar las políticas financieras y operacionales de la subsidiaria. Las subsidiarias son consolidadas desde la fecha de adquisición, que es la fecha desde la cual AGUNSA obtiene el control, hasta que dicha inversión sea transferida o vendida. Las Inversiones en Subsidiarias y Asociadas, antes de consolidar cuando corresponda son contabilizadas usando el método de la participación. La Plusvalía adquirida relacionada con la adquisición de una asociada es incluida en el valor libros de la inversión y no es amortizado. El Estado de Resultados Integrales Consolidados refleja la proporción de los resultados de las operaciones de cada asociada. 11. Combinaciones de Negocios y Plusvalía Adquirida En los períodos que aquí se presentan no han habido combinaciones de negocios. Las combinaciones efectuadas con anterioridad a estos períodos han sido contabilizadas usando el método de adquisición. La Plusvalía adquirida en una combinación de negocios es inicialmente medida al costo, el exceso del costo de la combinación de negocios, se mide sobre la participación del interés del Grupo AGUNSA, en el valor justo neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de la adquisición. Luego del reconocimiento inicial, la Plusvalía adquirida es medida al costo menos cualquier pérdida acumulada por deterioro. Los intereses minoritarios representan la porción de utilidades o pérdidas y patrimonio neto que no son propiedad del Grupo AGUNSA y son presentados separadamente en el Estado de Resultados Integrales Consolidados y en el Patrimonio Neto del Estado de Situación Financiera Consolidado. Las adquisiciones de intereses minoritarios, son contabilizadas usando el método de extensión de la entidad matriz, donde, la diferencia entre el monto pagado y el valor libro de la porción de los activos netos adquiridos, es reconocida como plusvalía adquirida. Cuando se vende, alguna participación en asociadas, la diferencia entre el precio de venta y los activos netos, más diferencias de conversión acumulada y la plusvalía no amortizada es reconocida en el Estado de Resultados Integrales. Al 31 de Diciembre de 2009 y 2008 el Grupo AGUNSA no ha reconocido efectos que tengan relación con combinaciones de negocios y/o Plusvalía adquirida de Inversiones. 12. Conversión de Moneda Extranjera Los Estados Financieros son presentados en miles de dólares estadounidenses, que es la moneda funcional y de presentación de la sociedad. Cada entidad del Grupo determina su propia moneda funcional y las partidas incluidas en los estados financieros de cada entidad son medidas usando esa moneda funcional. Las transacciones en monedas extranjeras son inicialmente registradas al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda distinta del dólar son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de cierre de los Estados Financieros, mientras que los no monetarios valorados a su costo histórico, se convierten aplicando los tipos de cambio vigente en la fecha en la que tuvo lugar la transacción. Todas las diferencias de cambio en moneda distinta del dólar que se generan son reconocidas como utilidades o pérdidas según corresponda en el rubro Diferencias de Cambio. Los tipos de cambio aplicados por la sociedad y sus subsidiarias al cierre de los períodos que se indican son los siguientes: 31.12.09 31.12.08 01.01.08 * Peso Chileno CLP 0,00197 0,00157 0,00201 * Euro EUR 1,43329 1,41222 1,47103 * Peso Argentino ARS 0,26178 0,28987 0,31756 * Peso Mexicano MXN 0,07658 0,07234 0,08571 * Nuevo Sol Peruano PEN 0,34638 0,31838 0,33400 Transacciones en el exterior La conversión de los activos y pasivos de operaciones en Subsidiarias y Asociadas extranjeras, se efectúan considerando que los ingresos y gastos se convierten a los tipos de cambio vigentes en la fecha de cada transacción, y que los activos, pasivos, plusvalía adquirida y los ajustes a los activos netos, se convierten al tipo de cambio de cierre en la fecha de cada Estado Financiero, con excepción de las operaciones realizadas en economías de países considerados hiperinflacionarios (Venezuela), según lo dispuesto en IAS 21. 13. Propiedad, Planta y Equipo Los activos fijos de Propiedad, Planta y Equipo son medidos al costo de adquisición o construcción, menos depreciación acumulada y pérdida por deterioro cuando esta última corresponda. Los costos en que se incurran por mantenciones mayores, son reconocidos como propiedad, planta y equipo cuando éstos cumplan con los requisitos definidos en IAS 16. Estos activos son amortizados con cargo a resultados, por el período restante hasta la próxima mantención mayor programada. En el momento de enajenación de un bien, cualquier reserva existente reconocida con anterioridad a su venta debe ser transferida como parte del costo de venta de dicho bien. AGUNSA y sus subsidiarias han preparado por componentes los bienes raíces en los casos que aplique tal distinción (terrenos y bienes inmuebles). La sociedad matriz y sus subsidiarias no han determinado valores residuales a bienes de propiedad, planta y equipos ya que no es posible obtener una estimación confiable de este valor al final de su vida útil. Los bienes clasificados en Propiedad, Planta y Equipo se deprecian en forma lineal, a lo largo de su vida útil, la que se expresa en años. Las estimaciones de vidas útiles son revisadas al menos anualmente. A continuación se presenta una descripción de las estimaciones de vida útil para los rubros de Propiedad, Planta y Equipos. Rubros Vida Mínima Vida Máxima Edificios Años 9 60 Planta y Equipo Años 1 20 Equipamiento de Tecnologías de la Información Años 2 13 Instalaciones Fijas y Accesorios Años 1 60 Vehículos de Motor Años 2 10 Otras Propiedades, Planta y Equipo Años 3 12 14. Inventarios Los inventarios son valorizados al costo, o al valor neto de realización, el que sea menor. El Costo de los Inventarios se asigna usando el método FIFO (primera entrada, primera salida) o el Costo Promedio Ponderado (CPP). El Costo de adquisición comprende el precio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de los inventarios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares son deducidas para determinar el costo de adquisición. El valor neto realizable, es el precio de venta menos costos estimados de venta. 15. Activos Intangibles Se incluyen los activos no monetarios identificables y estos activos intangibles adquiridos se reconocerán al costo en el reconocimiento inicial. El costo de los activos intangibles que pudieran ser adquiridos en combinaciones de negocios, es su valor razonable a la fecha de adquisición. Después de su reconocimiento inicial, los activos intangibles son registrados al costo menos cualquier amortización acumulada y pérdida por deterioro acumulada. Los activos intangibles generados internamente, no son capitalizados y el gasto es reflejado en el Estado de Resultados Integrales en el ejercicio en el cual éste se haya incurrido. Las vidas útiles de los activos intangibles son evaluadas como finitas o indefinidas. Los activos intangibles con vidas finitas son amortizados durante su vida útil económica y los con vida útil indefinida, debe compararse con su valor recuperable en cada cierre de ejercicio. De aplicar deterioro a los activos intangibles, anualmente se efectuaran pruebas o cada vez que existen indicadores de que el activo pueda estar deteriorado. Los Activos Intangibles corresponden a programas informáticos y valores pagados por derechos de patentes municipales que pueden ser vendidas. 16. Costos de Investigación y Desarrollo Los costos de investigación son cargados a gastos a medida que son incurridos. 17. Deterioro a) Activos Financieros La Sociedad evaluará en cada fecha de cierre del período sobre el cual se informa si existe evidencia objetiva, si un activo financiero o un grupo de activos financieros pudieran estar deteriorados. Para ello la Sociedad revisa si existen resultados o hechos posteriores al reconocimiento inicial del activo que impacten sobre los flujos de efecto futuro estimados del activo financiero o grupo de activos financieros, que puedan ser estimados con fiabilidad. b) Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Para el caso de Deudores Comerciales, se consideran en deterioro todas aquellas partidas que se encuentren en la categoría 5 de la clasificación de un cliente, esto implica partidas de un cliente que se encuentren con más de 180 días de mora y que no estén en cobranza judicial, extrajudicial, publicación de documentos en boletines comerciales o con programas de pago especiales. Las partidas que se encuentren en esta condición, tendrán que ser deterioradas salvo que la Gerencia de la Sociedad determine que no es recomendable por existir certeza de voluntad de pago del cliente. Dentro de los períodos comparativos, las cuentas por cobrar de la sociedad matriz y sus subsidiarias no presentan tal tipo de deterioro. c) Deterioro de Activos no Financieros En cada fecha de reporte, el Grupo AGUNSA evalúa si existen indicadores de que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o cuando se presente un requerimiento anual de pruebas de deterioro de un activo, la sociedad realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo, es el monto mayor entre el valor razonable de un activo o unidad generadora de efectivo menos los costos de venta y su valor en uso. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido hasta su monto recuperable. Al evaluar el valor en uso, los futuros flujos de efectivo estimados son descontados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de impuesto. Para determinar el valor razonable menos costos de venta, se usa un modelo de valuación apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación, precios de acciones cotizadas para subsidiarias u otros indicadores de valor razonable disponibles. De existir pérdidas integrales de deterioro de operaciones continuas, ellas deben ser reconocidas en el Estado de Resultados en las categorías de gastos, consistentes con la función del activo deteriorado. Los siguientes criterios también son aplicados en la evaluación de deterioro de activos específicos:  La Plusvalía Adquirida, de existir, es revisada anualmente para determinar si existe o no deterioro que indiquen que el valor libro pueda estar deteriorado.  Cuando el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo es menor al valor libro de ésta, a la cual, se ha asignado Plusvalía Adquirida, se reconoce una pérdida por deterioro. Las pérdidas por deterioro relacionadas con la Plusvalía Adquirida no pueden ser reversadas en períodos futuros. 18. Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar Los Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar se registran a su valor nominal. Se incluyen dentro del ítem otras cuentas por pagar facturas por recibir, cobro pólizas por cuenta compañía de seguros, dividendos por pagar a accionistas, y otros. Dichas partidas no se encuentran afectas a intereses. 19. Arrendamiento de Activos Los leasing financieros que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios incidentales a la propiedad de la partida arrendada, son capitalizados al comienzo del leasing al valor razonable de la propiedad arrendada o, si es menor, al valor presente de los pagos mínimos del leasing. Los pagos del leasing son distribuidos entre los cargos por financiamiento y la reducción de la obligación de leasing para obtener una tasa constante de interés sobre el saldo pendiente del pasivo. Los gastos financieros son reflejados en el Estado de Resultados Integrales por Función. Los activos en leasing capitalizados son depreciados por el periodo que resulte menor, entre la vida útil estimada del activo y la vigencia del leasing. En el caso de existir una certeza razonable que se obtendrá la propiedad al final de la vigencia del leasing, la vida útil asignada será la estimada de aplicación para cada tipo de bien. Los pagos de leasing operacionales son reconocidos linealmente como gastos en el Estado de Resultados Integrales durante la vigencia del contrato leasing. Los bienes no son de propiedad legal de la empresa hasta que no se ejerza la opción de compra. 20. Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando la sociedad tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, y es probable que se requiera una salida de recursos incluyendo beneficios económicos para liquidar la obligación, pudiendo hacer una estimación confiable del monto de la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo presente la mejor información disponible en la fecha de emisión de los Estados Financieros, sobre las consecuencias del suceso y son re-estimadas en cada cierre contable posterior de continuar vigentes. 21. Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluirán a la sociedad y que éstos pueden ser confiablemente medidos. Los ingresos son medidos al valor razonable del pago recibido, excluyendo descuentos, rebajas y otros impuestos a la venta o derechos que correspondan. Los siguientes son los criterios para el reconocimiento de ingresos: a) Ingresos Operacionales Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta de resultados en función del criterio del devengo, es decir, en la medida que los servicios han sido prestados y sea probable que los beneficios económicos fluyan a la sociedad matriz y a sus subsidiarias y puedan ser confiablemente medidos, con independencia del momento en que se produzca el efectivo o financiamiento derivado de ello. Los ingresos de la sociedad matriz y/o de sus subsidiarias provienen principalmente de la prestación de los servicios vinculados con la actividad marítima, portuaria, de logística y distribución de cargas, las cuales son realizadas tanto a nivel nacional como internacional. Los ingresos por los tipos de servicios antes mencionados están basados en tarifas que se han establecido en contratos de agenciamiento tanto con clientes nacionales como extranjeros, teniendo la mayor parte de ellas como moneda de expresión y acuerdo el dólar estadounidense, el cual para el caso de las atenciones a naves opera de acuerdo a las fechas de zarpe y para las atenciones a la carga según el tipo de cambio vigente a la fecha del servicio. El valor neto del monto facturado es abonado directamente a ingresos operacionales de las líneas de negocios que corresponda, cuyas nominaciones corresponden precisamente a los nombres de segmentaciones por líneas de negocios a nivel consolidado. b) Otros Ingresos de Operación Corresponden a intereses percibidos o devengados al cierre de cada período contable en las operaciones de activos financieros. c) Costos Financieros de Actividades no Financieras Se imputan a resultados en función del método del devengado considerando que los de tipo operacional son cargados directamente a las respectivas líneas de negocios. 22. Impuestos a) Impuesto a la Renta El gasto por Impuesto a la Renta está compuesto por impuestos corrientes e Impuestos Diferidos. El gasto por Impuesto a la Renta es reconocido en el resultado, excepto en el caso que, esté relacionado con ítems reconocidos directamente en el patrimonio. El resultado por impuesto a las ganancias del período, es determinado como la suma del impuesto corriente de la sociedad y resulta de la aplicación de la tasa de gravamen sobre la base imponible del período, una vez efectuado los agregados y deducciones que tributariamente son admisibles, menos los créditos tributarios que establece la Ley de Impuesto a la Renta (DL. 824). Los activos y pasivos tributarios para el ejercicio actual y ejercicios anteriores son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a la autoridad tributaria correspondiente en cada ejercicio de acuerdo a la tasa impositiva vigente. b) Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos son determinados usando el método del pasivo sobre diferencias temporales a la fecha de cada cierre anual entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores libros para propósitos de reporte financiero. Los pasivos por Impuestos Diferidos son reconocidos por todas las diferencias temporales imponibles, excepto:  Cuando el pasivo por Impuesto Diferido surge del reconocimiento inicial de Plusvalía Adquirida de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y, en el momento de la transacción, no afecta ni las utilidades contables ni las utilidades o pérdidas tributarias;  Respecto de diferencias temporales imponibles asociadas con inversiones en subsidiarias y asociadas, donde la oportunidad del reverso de las diferencias temporales puede ser controlada y es probable que tales diferencias no se reversarán en el futuro cercano Los activos por Impuestos Diferidos son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, créditos tributarios por pérdidas de arrastre no utilizadas, en la medida que es probable que habrá utilidades imponibles contra las cuales las diferencias temporales deducibles y pérdidas tributarias no utilizadas pueden ser utilizadas salvo:  Cuando el activo por Impuestos Diferidos relacionado con la diferencia temporal deducible surge del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocio y, en el momento de la transacción, no afecta ni las utilidades contables ni las utilidades o pérdidas imponibles;  Respecto de diferencias temporales deducibles asociadas con inversiones en subsidiarias y asociadas, los activos por Impuestos Diferidos son reconocidos solamente en la medida que es probable que las diferencias temporales serán reversadas en el futuro cercano y habrán utilidades imponibles disponibles contra las cuales se pueden utilizar las diferencias temporales. El Impuesto a la Renta relacionado con Impuestos diferidos reconocidos directamente en patrimonio en el periodo de transición, también es reconocido en el mismo y no en el Estado de Resultados Integrales. 23. Estado de Flujos de Efectivo Directo El Estado de Flujos de Efectivo considera los movimientos de caja realizados durante cada ejercicio comercial determinados mediante el método directo, para lo cual se consideran:  Como flujos de efectivo las entradas y salidas de efectivo de bancos, las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.  Como actividades de operación o de explotación, las que constituyen la fuente principal de ingresos ordinarios, como también otras actividades no calificadas como de inversión o de financiamiento.  Como actividades de inversión, las adquisiciones, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.  Y finalmente como actividades de financiamiento aquellas que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. La sociedad cuenta con Ejecutivos Superiores 68, Ejecutivos 146,profesionales 737 y 1635 trabajadores 2586 2586 44831 0 0 0 0 274600 0 0 0 0 0 4750521 Dentro del grupo no existen inventarios pignorados como garantia. 0 0 No aplica 0 0 0 Los activos financieros que podrian entrar en deterioro son los deudores Comerciales. Entran en deterioro todas aquellas partidas que se encuentran en la categoría 5 de la clasificación de un cliente, esto implica partidas de un cliente que se encuentre con más de 180 días de mora y que no se encuentran en cobranza extrajudicial, cobranza judicial, publicación de documentos en boletines comerciales o con programas de pago especiales. Las partidas que se encuentren en esta condición, tendrán que ser deterioradas salvo la gerencia de la sociedad determine que no es recomendable por existir certeza de voluntad de pago del cliente. Para el siguiente cuadro, dentro del rango de vencimientos entre seis y doce meses, y mayor a doce meses, durante el 2008 se muestra un saldo a favor de los deudores comerciales ya que los anticipos realizados por ellos para el Grupo de clientes representados es mayor a las partidas pendientes de pago en dicho tramo. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 La Sociedad Valparaíso Terminal de Pasajeros S.A., fue creada para dar cumplimiento al acuerdo de concesión de servicios que emana de la Licitación Pública “Provisión de infraestructura e instalaciones y concesión portuaria de un área para la atención de pasajeros de cruceros de turismo” para el Puerto de Valparaíso, convocada por los Concedentes Empresa Portuaria Valparaíso en el año 2002. Los servicios que comprende la concesión y que constituyen el objeto social de la Sociedad, obedecen al desarrollo, mantención y explotación de infraestructura e instalaciones en tierra que los operadores requieren para el embarque y desembarque de pasajeros y tripulantes, incluyendo el desarrollo y la explotación turística y comercial de las mismas, y el traslado de los pasajeros y tripulantes de los cruceros de turismo y de sus equipajes entre el edificio Terminal y los sitios del puerto donde embarcan y desembarcan los pasajeros y tripulantes del respectivo crucero de turismo o las entradas y salidas habilitadas del puerto; como asimismo el desarrollo, mantención y explotación de actividades conexas inherentes a la atención de pasajeros y tripulantes, y la prestación de todo tipo de servicios a turistas y visitas, que sean acordes con la explotación turística y comercial de la infraestructura, instalaciones y vehículos materia del Contrato de Concesión. La Sociedad Valparaíso Terminal de Pasajeros S.A., fue creada para dar cumplimiento al acuerdo de concesión de servicios que emana de la Licitación Pública “Provisión de infraestructura e instalaciones y concesión portuaria de un área para la atención de pasajeros de cruceros de turismo” para el Puerto de Valparaíso, convocada por los Concedentes Empresa Portuaria Valparaíso en el año 2002. Los servicios que comprende la concesión y que constituyen el objeto social de la Sociedad, obedecen al desarrollo, mantención y explotación de infraestructura e instalaciones en tierra que los operadores requieren para el embarque y desembarque de pasajeros y tripulantes, incluyendo el desarrollo y la explotación turística y comercial de las mismas, y el traslado de los pasajeros y tripulantes de los cruceros de turismo y de sus equipajes entre el edificio Terminal y los sitios del puerto donde embarcan y desembarcan los pasajeros y tripulantes del respectivo crucero de turismo o las entradas y salidas habilitadas del puerto; como asimismo el desarrollo, mantención y explotación de actividades conexas inherentes a la atención de pasajeros y tripulantes, y la prestación de todo tipo de servicios a turistas y visitas, que sean acordes con la explotación turística y comercial de la infraestructura, instalaciones y vehículos materia del Contrato de Concesión. Declaración de cumplimiento 0 121026804 0 0 555038 3896207 555038 3896207 0 20777395 0 384387834 0 2575099 0.0161 0.0161 0.0176 0