iso4217:CLP xbrli:pure 0400 Empresa Portuaria 246201000 337565000 106579000 305831000 2014-05-08 -11675000 -6662000 [76448420-7] OSSANDON & OSSANDON AUDITORES CONSULTORES LIMITADA Miguel Ossandón López 1 72 7350792000 7175069000 7175069000 7357454000 -182385000 7357454000 -6662000 7350792000 488000 692000 61959100-3 Bernardo O Higgins sn Puerto Chacabuco 240000 48000 8021915000 7924809000 11510000 11510000 17 116618000 191194000 656253000 656101000 117118000 191194000 246201000 337565000 220447000 55007000 -21140000 -14820000 106184000 220392000 232955000 120393000 500000 53841000 -5013000 -5013000 -5013000 53841000 53841000 53841000 53841000 -5013000 -5013000 -5013000 53841000 53841000 -5013000 Chile 636868000 543315000 282324000 389106000 636868000 543315000 260991000 247762000 247762000 260991000 58222000 56952000 28214000 43970000 7778000 16952000 257303000 238679000 261637000 4334000 243002000 4323000 2014-03-31 331268000 410132000 71107000 69038000 68798000 71059000 No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica El flujo de efectivo se compone de: - Actividades Operacionales: Son aquellas actividades que no están definidas como de financiamiento o inversión. Se encuentran relacionadas principalmente con el giro de la Empresa (Producción y suministro de bienes o servicios). - Actividades de Financiamiento: Son aquellas actividades relacionadas con la obtención de recursos financieros, a través de aportes de capital o fuentes de terceros. y - Actividades de Inversión: Son aquellas actividades que tienen su origen en la adquisición o enajenación de Activos no corrientes y otros activos no incluidos en el efectivo y otros activos líquidos equivalentes. No aplica No aplica No aplica No aplica La Empresa ha determinado valores residuales a algunos bienes de propiedades, plantas y equipos en base a una estimación confiable (determinada por asesores externos) de este valor al final de su vida útil. Según el siguiente detalle: Obras de infraestructura (40 años), Otras construcciones y obras (30 años), Construcciones y edificios (25 años), Instalaciones, redes y plantas (20 años), Vehículos (3 años), Maquinarias y equipos (12 años), Equipos de comunicación (3 años), Herramientas menores (3 años), Muebles y enseres (3 años), Equipos Computacionales (3 años) y Otros activos fijos (3 años). No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Corresponde a las Remuneraciones del personal (Sueldo Base, Asignación de colación, movilización y otros, Horas extras, Aporte mutual, Vacaciones, Bono de cumplimiento, Seguro de invalidez y cesantía. Tambien corresponde a Otros gastos del personal (Salud ocupacional, Alimentación, indemnizaciones, Vestuario y estadía y alimentación). No aplica Los gastos se reconocen en resultados cuando se produzca una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de manera fiable. Esto implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción de un activo. Se reconocerá un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genere beneficios económicos futuros o cuando no cumpla los requisitos necesarios para su registro como activo. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. No aplica No aplica No aplica No aplica Se explica en las dos lineas siguientes. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivos futuros del activo que puede estimarse de manera fiable. Si existe algún indicio de pérdida de valor (deterioro), se realizará una estimación del importe recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del deterioro necesario. El importe recuperable será el valor mayor entre el valor razonable menos el costo de venta versus el valor de uso del activo. Para determinar el valor de uso, los flujos futuros de efectivo estimado serán descontados a su valor actual utilizando la tasa de costo promedio de capital. En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registrará la correspondiente provisión por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados del periodo. El gasto para Impuesto a la Renta del periodo incluye el impuesto corriente que resulta de la aplicación de las normas tributarias sobre la base imponible del periodo, después de aplicar las deducciones o agregados que tributariamente son admisibles. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Son los activos tangibles destinados exclusivamente a la producción de servicios, tal tipo de bienes tangibles son reconocidos como activos de producción por el sólo hecho de estar destinados a generar beneficios económicos presentes y futuros. Las propiedades destinadas a oficinas cumplen exclusivamente propósitos administrativos. La pertenencia de ellas para la Empresa es reconocida por vía de la inversión directa. Su medición es al costo. Conforman su costo, el valor de adquisición hasta su puesta en funcionamiento, menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. Las provisiones corresponden a pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se debe reconocer una provisión cuando, y sólo cuando, se dan las siguientes circunstancias: - La entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un evento pasado; - Es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que importen beneficios económicos, para cancelar la obligación; y - El importe puede ser estimado de forma fiable. No aplica No aplica Los ingresos ordinarios se reconocerán, cuando sea probable que el beneficio económico asociado a una contraprestación recibida o por recibir, fluya hacia la Empresa y sus montos puedan ser medidos de forma fiable y se imputan en función del criterio del devengo. La Empresa los reconoce a su valor razonable, netos de impuestos sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar se reconocerán, inicialmente, por su valor nominal. Se incluyen en este item facturas por pagar, seguros por pagar, documentos por pagar, retenciones al personal, cotizaciones previsionales, provisiones de consumo de lúz eléctrica y agua potable. Dichas partidas no se encuentran afectas a intereses. Las cuentas deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se reconocerán, inicialmente, por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectiva, menos la provisión por pérdida por deterioro de valor. Se establecerá una provisión para pérdida por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando exista evidencia objetiva que la Empresa no será capaz de cobrar todos los importes que le adeudan de acuerdo a los términos originales de las cuentas a cobrar. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. Los deudores comerciales se reducirán por medio de la cuenta de provisión para cuentas incobrables y el monto de las pérdidas se reconocerán con cargos a resultados. No aplica No aplica No aplica No aplica El efectivo y equivalentes al efectivo comprende el efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias, y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. El objeto de la Empresa es la administración, explotación, desarrollo y conservación de Puerto Chacabuco, así como de los bienes que posee a cualquier título, incluidas todas las operaciones relacionadas con la actividad portuaria. INDIVIDUAL No aplica PESOS CHILENOS Estados Financieros al 31 de marzo de 2014 No hay reclasificaciones o cambios en presentación Casa Matriz 96547000 98342000 7175069000 -182385000 7357454000 7350792000 -6662000 7357454000 7175069000 7357454000 -11675000 7345779000 7228910000 7357454000 -128544000 7228910000 7350792000 7345779000 7924809000 8021915000 7350792000 7345779000 305578000 441533000 La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que son revisadas y en cualquier periodo futuro afectado. En particular las principales estimaciones de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, son los siguientes: - Estimación de provisiones y contingencias. - Estimación de la vida útil de propiedad planta y equipos. - Cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros. Estas estimaciones son realizadas en función de la información fiable disponible más reciente de los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que en el futuro ciertos acontecimientos conlleven a la necesidad de ser revisadas como consecuencia de una nueva información y obliguen a la modificación de estas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría de forma prospectiva según lo indica NIC 8. Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en su sigla en inglés), adoptados por el International Accounting Standard Board (IASB) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida norma. Estos Estados Financieros reflejan fielmente la situación financiera de Emporcha al 31 de marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2013, y los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo de tres meses terminados al 31 de marzo de 2014 y 2013. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Empresa. En Nota 2.C de estos estados financieros se ven las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis o estimaciones son significativas para los estados financieros. 6486000 8818000 4779696000 4836533000 18961000 17876000 -60942000 52655000 199252000 91364000 91364000 199252000 1320000 3641000 3641000 1320000 1320000 3641000 2899000 1314000 7357454000 7357454000 1096065000 1096065000 1752166000 1752318000 Empresa del Estado MILES DE PESOS 671123000 579030000 16562000 17947000 EMPRESA PORTUARIA CHACABUCO 7350792000 7345779000 7287941000 7478600000 410132000 331268000 17 8925000 9422000 44238000 12396000 14465000 13786000 22804000 19595000 132415000 272845000 -15316000 293000 7295000 3499000 2353000 159198000 53192000 673759000 701862000 2261000 3233000 34532000 34953000 89099000 94643000 198574000 146630000 PRIMER TRIMESTRE 2014 Bernardo O Higgins sn Puerto Chacabuco -5013000 53841000 -5013000 -5013000 53841000 53841000 53841000 -5013000 -65955000 106496000 53841000 -5013000 -73133000 97190000 7231108000 7318082000 21140000 14820000 3103000 3714000 512922000 426006000 383423000 395473000 395473000 383423000 55007000 220447000 98342000 96547000 Los estados financieros de Empresa Portuaria Chacabuco al 31 de marzo de 2014 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 116101000 140864000 238679000 257303000 4334000 261637000 243002000 4323000 16562000 17947000 96081000 93314000 61959100-3 2013-12-31 61959100-3 2013-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61959100-3 2013-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61959100-3 2013-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61959100-3 2013-12-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61959100-3 2013-12-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61959100-3 2012-12-31 61959100-3 2012-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61959100-3 2012-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61959100-3 2012-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61959100-3 2014-03-31 61959100-3 2014-03-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61959100-3 2014-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61959100-3 2014-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61959100-3 2014-03-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61959100-3 2014-03-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61959100-3 2013-03-31 61959100-3 2013-03-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61959100-3 2013-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61959100-3 2013-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61959100-3 2014-01-01 2014-03-31 61959100-3 2014-01-01 2014-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61959100-3 2014-01-01 2014-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61959100-3 2013-01-01 2013-03-31 61959100-3 2013-01-01 2013-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61959100-3 2013-01-01 2013-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember