iso4217:CLP xbrli:pure 0400 Empresa Portuaria 300000000 300000000 300000000 1524281000 785360000 96092000 449222000 2014-08-28 3514735000 3385476000 [76448420-7] OSSANDON & OSSANDON AUDITORES CONSULTORES LIMITADA Miguel Ossandón López 1 82 23713705000 22289355000 20328229000 1961126000 20328229000 3385476000 23713705000 22289355000 -66000 1041000 81000 1338000 61956700-5 OHIGGINS 1385 25619615000 24880585000 17297000 17297000 30 65421000 29970000 754660000 29911000 13159010000 13328573000 30700000 66181000 96092000 785360000 754660000 29911000 -432299000 -1493026000 803758000 1507358000 1472050000 1378348000 760000 730000 450030000 129259000 129259000 129259000 450030000 450030000 450030000 450030000 344534000 344534000 183358000 344534000 450030000 24929000 24929000 450030000 344534000 183358000 Chile 4133483000 3575160000 2635216000 2371247000 4133483000 3575160000 939944000 1762236000 1762236000 939944000 153997000 162277000 62912000 1096800000 578052000 451142000 718598000 718619000 21000 492173000 41031000 2014-06-30 97677000 143674000 170669000 309799000 324727000 153285000 153285000 324727000 309799000 170669000 No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica El estado de Flujo de efectivo recogerá los movimientos de caja realizados durante el período, determinados por el método directo. En estos esdtaos de flujos de efectivo se utilizarán las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación: -Efectivo y equivalentes al efectivo: La Empresa considera equivalentes al efectivo aquellos activos financieros, depósitos o onversiones financieras de rápida liquidez, que se pueden transformar rápidamente en efectivo en un plazo inferior a tres meses y cuyo riesgo de cambio en su valor es poco significativo. - Actividades de operación: son las activiaddes que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Empresa, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o financiación. - Activiadades de inversión: son las actividades relacionadas con la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. - Actividades de financiación: son las actividades que producen variaciones en la composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. No aplica No aplica No aplica No aplica La depreciación comienza cuando los activos están listos para el ujso que fueron concebidos o en condiciones de funcionamiento normal. La depreciación se calcula aplicando método lineal sobre el costo de adiquisición de los activos menos su valor residual y valor de deterioro si existiera; entendiéndose que los terrenos tienen una vida ilimitada, y que, por tanto, no son objeto de depreciación. Las vidas útiles y valores residuales de los activos se tLa Empresa ha determinado valores residuales a algunos bienes de propiedades, plantas y equipos en base a una estimación confiable (determinada por asesores externos) de este valor al final de su vida útil. Según el siguiente detalle: Obras de infraestructura (40 años), Otras construcciones y obras (30 años), Construcciones y edificios (25 años), Instalaciones, redes y plantas (20 años), Vehículos (3 años), Maquinarias y equipos (12 años), Equipos de comunicación (3 años), Herramientas menores (3 años), Muebles y enseres (3 años), Equipos Computacionales (3 años) y Otros activos fijos (3 años). No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Los costos asociados a los beneficios de personal, relacionados con los servicios prestados por los trabajadores durante el año son cargados a resultados en el período que corresponde. Vacaciones del personal_ La Empresa reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo. Provisión de indemnizaciones años de servicio_ La Empresa no constituye provisión de indemnización por años de servicios debido a que ellas no se encuentran pactadas contractualmente con el personal y son reconocidas en los resultados al momento del pago efectivo. No aplica Los gastos se reconocen en resultados cuando se produzca una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de manera fiable. Esto implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción de un activo. Se reconocerá un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genere beneficios económicos futuros o cuando no cumpla los requisitos necesarios para su registro como activo. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. No aplica No aplica No aplica No aplica Se explica en las dos lineas siguientes. Para el caso de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, se consideran deterioro todas aquellas partidas que se encuentren con más de doce meses en mora, y no existe un compromiso formal de pago y/o cuando exista evidencia objetiva de poisible incobrabilidad. Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados intregrales y se reflejan en una cuenta de deterioro contra cuentas por cobrar. En el último trimestre de cada estado financiero anual o cuando se estime necesario, se analizará el valor de los activos para determinar si existe algún indicio, tanto interno como externo, de que los activos han tenido pérdida de valor. En caso de que exista algún indicio de pérdida de valor (deterioro), se realizará una estimación del importe recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del castigo necesario. Empresa Portuaria Austral, evalúa todos sus activos como unidades de negocios que son Terminal Prat, Terminal José de los Santos Mardones y Terminal Puerto Natales. Para determinar el valor de uso, los flujos futuros de efectivo estimados serán descontados a su valor actual utilizando la tasa de costo promedio de capital (WACC por su sigla en inglés), la que ascendió a 10,96%. En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registrará la correspondiente provisión por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados del período. Las pérdidas por deterioro reconocidas en períodos anteriores son evaluadas al 31 de diciembre de cada período, con el objeto de determinar cualquier indicio de que la pérdida haya disminuido o haya desaparecido en cuyo caso la perdida será revertida. Para efectos de determinar el monto recuperable, Empresa Portuaria Austral considera el valor de uso de Propiedades, Planta y Equipos, previamente clasificado por UGE. Lo anterior se fundamenta en los bienes inmuebles no pueden ser enajenados por propia decisión de la Empresa. El gasto por impuesto a la renta está compuesto por impuestos corrientes y el efecto del impuesto diferido. El gasto por impuesto renta se determina sobre la base devengada, de conformidad a las disposiciones tributarias vigentes. La empresa está afecta al impuesto a la renta de acuerdo al DL 824, más una tasa del 40%, de acuerdo al DL 2398. De acuerdo a la aprobación y promulgación de la ley 20.630 del 27 de septiembre de 2012, la tasa de impuesto renta para el periodo tributario 2013 es de un 20%. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Reconocimiento y Medición: Los activos de Propiedades, Planta y Equipos se valorizan de acuerdo con el método del costo de adquisición, es decir costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro de existir. El costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo. Los costos de intereses por préstamos se activarán cuando se realicen inversiones significativas en propiedades, planta y equipos y estos bienes califiquen para dicha capitalización y terminan cuando sustancialmente todas las actividades necesarias para preparar el activo calificado para su uso entendido estén completas. Cuando partes significativas de un ítem de Propiedades, Planta y Equipos posean vidas útiles distintas entre sí, ellas serán registradas como elementos separados dentro del libro auxiliar de Propiedades, Planta y Equipos. Las ganancias o pérdidas en la venta de un ítem de Propiedades, Planta y Equipos son determinados comparando el precio de venta con el valor en libros de propiedades, planta y equipo y son reconocidas netas dentro de “otros ingresos (gastos)” en el estado de resultados integrales. Costos posteriores: El costo de reemplazar parte de un ítem de Propiedades, Planta y Equipos es reconocido en su valor en libros, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte fluyan en más de un período a la entidad y su costo pueda ser medido de forma confiable. Los costos del mantenimiento diario de propiedades, planta y equipo son reconocidos en el costo de explotación de resultados cuando ocurren. En forma posterior a la adquisición sólo se capitalizarán aquellos desembolsos incurridos que aumenten la vida útil del bien o su capacidad económica. Las provisiones corresponden a pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se debe reconocer una provisión cuando, y sólo cuando, se dan las siguientes circunstancias: - La entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un evento pasado; - Es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que importen beneficios económicos, para cancelar la obligación; y - El importe puede ser estimado de forma fiable. No aplica No aplica Los ingresos ordinarios se reconocerán, cuando sea probable que el beneficio económico asociado a una contraprestación recibida o por recibir, fluya hacia la Empresa y sus montos puedan ser medidos de forma fiable y se imputan en función del criterio del devengo. La Empresa los reconoce a su valor razonable, netos de impuestos sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar se reconocerán, inicialmente, por su valor nominal. Se incluyen en este item facturas por pagar, seguros por pagar, documentos por pagar, retenciones al personal, cotizaciones previsionales, provisiones de consumo de lúz eléctrica y agua potable. Dichas partidas no se encuentran afectas a intereses. Las cuentas deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se reconocerán, inicialmente, por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito. Se establecerá una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando exista evidencia objetiva que Empresa Portuaria Austral no será capaz de cobrar todos los importes que le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. Los deudores comerciales se reducirán por medio de la cuenta de provisión para cuentas incobrables y el monto de las pérdidas se reconocerá con cargo a resultados No aplica No aplica No aplica No aplica El efectivo y equivalentes al efectivo comprende el efectivo en caja y los saldos cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un venicimiento original de tres meses o menos. El objeto de la Empresa es la administración, explotación, desarrollo y conservación de los Puertos y Terminales, así como de los bienes que posee a cualquier título, incluidas todas las actividades conexas e inherentes al ámbito portuario, indispensable para el debido cumplimiento de éste. INDIVIDUAL No aplica PESOS CHILENOS Estados Financieros al 30 de junio de 2014 No hay reclasificaciones o cambios en presentación Casa Matriz 378911000 167403000 377113000 188819000 22289355000 20328229000 3514735000 23842964000 22739385000 20328229000 2411156000 22739385000 22289355000 1961126000 20328229000 23713705000 3385476000 20328229000 23713705000 23842964000 24880585000 25619615000 23713705000 23842964000 661046000 1263407000 1485237000 616379000 Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en su sigla en inglés), Norma Internacional de Contabilidad (IAS en su sigla en inglés) y NIC 1, denominada “Presentación de Estados Financieros” emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida normas internacionales. En adelante pueden utilizarse las denominaciones NIIF, IFRS, NIC o IAS indistintamente. Estos Estados Financieros reflejan fielmente la situación financiera de Empresa Portuaria Austral al 30 de junio de 2014, 31 de diciembre de 2013, y los resultados de las operaciones por el período de seis y tres meses terminados al 30 de junio de 2014 y 2013, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el período de seis meses terminados en esas mismas fechas. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Empresa. En Nota 2 letra g) de estos estados financieros se ven las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis o estimaciones son significativas para los estados financieros. 183968000 94211000 85048000 45766000 153114000 851044000 428890000 399666000 289677000 119129000 1075059000 -689268000 -689268000 1075059000 84725000 84725000 84725000 22153000 32287000 94211000 183968000 7736000 6060000 20328229000 20328229000 6988280000 6988280000 20147290000 20316853000 Empresa del Estado MILES DE PESOS 1905910000 1037621000 779473000 683196000 1951000 2477000 EMPRESA PORTUARIA AUSTRAL 23842964000 23713705000 21486132000 21305425000 97677000 143674000 30 2897553000 2535735000 23142000 124313000 572080000 320970000 777273000 271734000 -2872000 -64357000 82784000 36607000 92486000 29995000 -1218997000 -164668000 94211000 92486000 231686000 359079000 92766000 122346000 48444000 280897000 401730000 379431000 793501000 676320000 PRIMER SEMESTRE 2014 OHIGGINS 1385 344534000 450030000 24929000 183358000 344534000 344534000 450030000 450030000 183358000 24929000 450030000 344534000 773424000 849696000 314606000 302487000 183358000 24929000 450030000 344534000 588118000 755404000 228517000 256787000 21094766000 21051586000 267631000 274029000 4326000 4415000 2004000 2541000 2550100000 2551280000 1983741000 1982204000 871136000 843171000 843171000 871136000 1982204000 1983741000 378911000 377113000 167403000 188819000 Los estados financieros de Empresa Portuaria Austral al 30 de junio de 2014 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 159451000 222262000 718598000 451142000 718619000 21000 41031000 492173000 2477000 1951000 167403000 377113000 378911000 188819000 61956700-5 2013-12-31 61956700-5 2013-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61956700-5 2013-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61956700-5 2013-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61956700-5 2013-12-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61956700-5 2013-12-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61956700-5 2012-12-31 61956700-5 2012-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61956700-5 2012-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61956700-5 2012-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61956700-5 2014-06-30 61956700-5 2014-06-30 ifrs:IssuedCapitalMember 61956700-5 2014-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61956700-5 2014-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61956700-5 2014-06-30 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61956700-5 2014-06-30 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61956700-5 2013-06-30 61956700-5 2013-06-30 ifrs:IssuedCapitalMember 61956700-5 2013-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61956700-5 2013-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61956700-5 2014-04-01 2014-06-30 61956700-5 2014-01-01 2014-06-30 61956700-5 2014-01-01 2014-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61956700-5 2014-01-01 2014-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61956700-5 2013-01-01 2013-06-30 61956700-5 2013-01-01 2013-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61956700-5 2013-01-01 2013-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61956700-5 2013-04-01 2013-06-30