iso4217:CLP xbrli:pure 0400 Empresa Portuaria 1047901000 1989304000 479953000 1034623000 2014-08-29 1954400000 1230727000 [76448420-7] OSSANDON & OSSANDON AUDITORES CONSULTORES LIMITADA Miguel Ossandón López 1 44 15680660000 15435380000 15680660000 10864151000 3585782000 3585782000 1230727000 10864151000 3585782000 3585782000 985447000 15435380000 5172000 4723000 61950900-5 Avenida Angelmo 1673 Puerto Montt 3596000 3752000 1924000 1725000 21249445000 21965922000 9333000 9333000 33 132603000 29873000 153158000 257859000 312836000 315148000 31377000 133294000 1989304000 1047901000 1016524000 1856010000 -99347000 -70921000 1012324000 654017000 1475233000 1579765000 691000 1504000 315532000 723673000 723673000 723673000 315532000 315532000 315532000 315532000 723673000 723673000 89433000 314393000 723673000 315532000 315532000 723673000 314393000 89433000 6133000 6003000 Chile 2791940000 1885736000 1544640000 2331842000 2791940000 1885736000 341096000 460098000 460098000 341096000 54342000 70316000 133295000 124503000 221880000 674131000 677909000 776362000 783347000 105438000 102231000 2014-06-30 5101491000 5227689000 212387000 234122000 107103000 117658000 115734000 105378000 230526000 208635000 No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica El flujo de efectivo se compone de: - Actividades Operacionales: Son aquellas actividades que no están definidas como de financiamiento o inversión. Se encuentran relacionadas principalmente con el giro de la Empresa (Producción y suministro de bienes o servicios). - Actividades de Financiamiento: Son aquellas actividades relacionadas con la obtención de recursos financieros, a través de aportes de capital o fuentes de terceros. y - Actividades de Inversión: Son aquellas actividades que tienen su origen en la adquisición o enajenación de Activos no corrientes y otros activos no incluidos en el efectivo y otros activos líquidos equivalentes. No aplica No aplica No aplica No aplica La Empresa ha determinado valores residuales a algunos bienes de propiedades, plantas y equipos en base a una estimación confiable (determinada por asesores externos) de este valor al final de su vida útil. Según el siguiente detalle: Obras de infraestructura (40 años), Otras construcciones y obras (30 años), Construcciones y edificios (25 años), Instalaciones, redes y plantas (20 años), Vehículos (5 años), Maquinarias y equipos (12 años), Equipos de comunicación (7 años), Herramientas menores (3 años), Muebles y enseres (7 años), Equipos Computacionales (6 años) y Otros activos fijos (3 años). No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Corresponde a las Remuneraciones del personal (Sueldo Base, Asignación de colación, movilización y otros, Horas extras, Aporte mutual, Vacaciones, Bono de cumplimiento, Seguro de invalidez y cesantía. Tambien corresponde a Otros gastos del personal (Salud ocupacional, Alimentación, indemnizaciones, Vestuario y estadía y alimentación). No aplica Los gastos se reconocen en resultados cuando se produzca una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de manera fiable. Esto implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción de un activo. Se reconocerá un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genere beneficios económicos futuros o cuando no cumpla los requisitos necesarios para su registro como activo. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. No aplica No aplica No aplica No aplica Se explica en las dos lineas siguientes. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivos futuros del activo que puede estimarse de manera fiable. Si existe algún indicio de pérdida de valor (deterioro), se realizará una estimación del importe recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del deterioro necesario. El importe recuperable será el valor mayor entre el valor razonable menos el costo de venta versus el valor de uso del activo. Para determinar el valor de uso, los flujos futuros de efectivo estimado serán descontados a su valor actual utilizando la tasa de costo promedio de capital. En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registrará la correspondiente provisión por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados del periodo. El gasto para Impuesto a la Renta del periodo incluye el impuesto corriente que resulta de la aplicación de las normas tributarias sobre la base imponible del periodo, después de aplicar las deducciones o agregados que tributariamente son admisibles. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Son los activos tangibles destinados exclusivamente a la producción de servicios, tal tipo de bienes tangibles son reconocidos como activos de producción por el sólo hecho de estar destinados a generar beneficios económicos presentes y futuros. Las propiedades destinadas a oficinas cumplen exclusivamente propósitos administrativos. La pertenencia de ellas para la Empresa es reconocida por vía de la inversión directa. Su medición es al costo. Conforman su costo, el valor de adquisición hasta su puesta en funcionamiento, menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. Las provisiones corresponden a pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se debe reconocer una provisión cuando, y sólo cuando, se dan las siguientes circunstancias: - La entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un evento pasado; - Es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que importen beneficios económicos, para cancelar la obligación; y - El importe puede ser estimado de forma fiable. No aplica No aplica Los ingresos ordinarios se reconocerán, cuando sea probable que el beneficio económico asociado a una contraprestación recibida o por recibir, fluya hacia la Empresa y sus montos puedan ser medidos de forma fiable y se imputan en función del criterio del devengo. La Empresa los reconoce a su valor razonable, netos de impuestos sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar se reconocerán, inicialmente, por su valor nominal. Se incluyen en este item facturas por pagar, seguros por pagar, documentos por pagar, retenciones al personal, cotizaciones previsionales, provisiones de consumo de lúz eléctrica y agua potable. Dichas partidas no se encuentran afectas a intereses. Las cuentas deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se reconocerán, inicialmente, por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectiva, menos la provisión por pérdida por deterioro de valor. Se establecerá una provisión para pérdida por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando exista evidencia objetiva que la Empresa no será capaz de cobrar todos los importes que le adeudan de acuerdo a los términos originales de las cuentas a cobrar. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. Los deudores comerciales se reducirán por medio de la cuenta de provisión para cuentas incobrables y el monto de las pérdidas se reconocerán con cargos a resultados. No aplica No aplica No aplica No aplica El efectivo y equivalentes al efectivo comprende el efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias, y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. El objeto de la Empresa es la administración, explotación, desarrollo y conservación de Puerto de Puerto Montt, así como de los bienes que posee a cualquier título, incluidas todas las operaciones relacionadas con la actividad portuaria. INDIVIDUAL No aplica PESOS CHILENOS Estados Financieros al 30 de junio de 2014 No hay reclasificaciones o cambios en presentación Casa Matriz 358614000 361223000 210997000 179611000 15750912000 10864151000 3585782000 3585782000 1300979000 15750912000 15435380000 15680660000 1230727000 3585782000 3585782000 10864151000 15435380000 10864151000 3585782000 3585782000 1954400000 16404333000 985447000 3585782000 3585782000 10864151000 15680660000 16404333000 21965922000 21249445000 15680660000 16404333000 1183245000 1239478000 628040000 632640000 La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que son revisadas y en cualquier periodo futuro afectado. En particular las principales estimaciones de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, son los siguientes: - Estimación de provisiones y contingencias. - Estimación de la vida útil de propiedad planta y equipos. - Cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros. Estas estimaciones son realizadas en función de la información fiable disponible más reciente de los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que en el futuro ciertos acontecimientos conlleven a la necesidad de ser revisadas como consecuencia de una nueva información y obliguen a la modificación de estas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría de forma prospectiva según lo indica NIC 8. Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en su sigla en inglés), adoptados por el International Accounting Standard Board (IASB) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida norma. Estos Estados Financieros reflejan fielmente la situación financiera de Empormontt al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013, y los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo de tres meses terminados al 31 de marzo de 2014 y 2013. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Empresa. En Nota 2.C de estos estados financieros se ven las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis o estimaciones son significativas para los estados financieros. 287000 292000 154000 17656000 10007000 17694000 33464000 20605000 455299000 478352000 118169000 117498000 941403000 554670000 554670000 941403000 6003000 6133000 6133000 6003000 17694000 33464000 10864151000 10864151000 12493935000 12493935000 12806771000 12809083000 Empresa del Estado MILES DE PESOS 5568785000 5561589000 320240000 346080000 EMPRESA PORTUARIA PUERTO MONTT 15680660000 16404333000 19173982000 19363709000 3585782000 3585782000 3585782000 3585782000 3585782000 3585782000 5101491000 5227689000 33 128505000 26631000 609635000 646742000 330771000 314540000 4305000 1662000 3049000 15062000 -818305000 -600905000 408878000 415158000 5625810000 5793535000 3585782000 3585782000 83131000 25260000 5877000 79209000 80231000 61639000 390357000 436239000 838009000 750416000 SEGUNDO TRIMESTRE 2014 Avenida Angelmo 1673 Puerto Montt 723673000 315532000 89433000 314393000 723673000 723673000 315532000 315532000 314393000 89433000 315532000 723673000 1202025000 770831000 207602000 431891000 314393000 89433000 315532000 723673000 1163676000 753429000 197595000 409666000 18948698000 18752821000 99347000 70921000 2854013000 2616006000 1921612000 2400105000 1036044000 825930000 825930000 1036044000 2400105000 1921612000 1598151000 863366000 361223000 358614000 179611000 210997000 Los estados financieros de Empresa Portuaria Puerto Montt al 30 de junio de 2014 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 100612000 87671000 674131000 677909000 776362000 783347000 105438000 102231000 131788000 173734000 278092000 333354000 61950900-5 2013-12-31 61950900-5 2013-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2013-12-31 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2013-12-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2013-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-12-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61950900-5 2013-12-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61950900-5 2012-12-31 61950900-5 2012-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2014-06-30 61950900-5 2014-06-30 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2014-06-30 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2014-06-30 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2014-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2014-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2014-06-30 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61950900-5 2014-06-30 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61950900-5 2013-06-30 61950900-5 2013-06-30 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2013-06-30 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2013-06-30 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2013-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2014-04-01 2014-06-30 61950900-5 2014-01-01 2014-06-30 61950900-5 2014-01-01 2014-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2014-01-01 2014-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-01-01 2013-06-30 61950900-5 2013-01-01 2013-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-01-01 2013-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-04-01 2013-06-30