iso4217:CLP xbrli:pure 0400 Empresa Portuaria 479953000 866795000 864901000 1105406000 1211630000 985447000 CONSULTORES Y AUDITORES DE EMPRESAS LTDA. 44 15435380000 11927555000 11927555000 15435380000 10864151000 1063404000 10864151000 3585782000 3585782000 985447000 77442670-1 61950900-5 Bernardo O Higgins sn Puerto Chacabuco 21223113000 21394916000 12934000 9693000 3241000 28 52274000 57329000 329898000 326211000 53072000 57519000 479953000 866795000 813723000 422434000 -82389000 -17058000 257563000 469231000 1013979000 591431000 190000 798000 226183000 299432000 226183000 226183000 299432000 299432000 299432000 299432000 226183000 226183000 299432000 226183000 Chile 1727281000 1565166000 1553166000 1715281000 398240000 480681000 480681000 398240000 94183000 23685000 909279000 705693000 106364000 1016651000 107372000 812057000 2013-03-31 83954000 83898000 5307052000 5335113000 105284000 103748000 103748000 105284000 La depreciación será reconocida en resultados en base lineal sobre las vidas útiles de cada componente de un ítem de propiedad, planta y equipos. Este método es el que refleja de mejor forma el uso y consumo del bien. La depreciación, vidas útiles y valores residuales serán revisados anualmente, y se ajustarán de ser necesario. La Empresa reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo y se registra a su valor nominal. Adicionalmente se reconoce un gasto para bonos de vacaciones por existir la obligación contractual. Los ingresos financieros son contabilizados de acuerdo a su devengo. Estos son presentados en el rubro otros ingresos de operación. Los costos financieros son generalmente llevados a gastos cuando estos se incurren, excepto aquellos para financiar la construcción o el desarrollo de activos cualificados requiriendo un período sustancial para preparar el activo para su uso de acuerdo a las condiciones de operación previstas por la administración. a) Efectivo y efectivo equivalente El efectivo y equivalentes al efectivo reconocido en los estados financieros comprende el efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias, y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Corresponden a las deudas comerciales de cobros fijos y determinables de Empresa Portuaria Puerto Montt y que no se cotizan en mercados activos. Se reconocen inicialmente a su valor razonable, posteriormente en caso de existir, se valorizan a su costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva, menos la provisión por pérdidas por deterioro. Se establece una provisión de pérdidas por deterioro cuando existe evidencia objetiva de que la Sociedad no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan, de acuerdo con los términos originales de las respectivas cuentas a cobrar. c) Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Se incluyen en este rubro los importes pendientes de pago por compras comerciales y gastos relacionados, los cuales se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente a su costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. El deterioro del valor de los activos no corrientes está determinado en función del nivel de su aporte a la generación de recursos financieros para la Sociedad. En este sentido se ha establecido que la capacidad de generación de recursos financieros en la Sociedad, por su condición de servicio continuo es indivisible en los activos de operación, formando en conjunto la "unidad generadora de efectivo" de Empresa Portuaria Puerto Montt. Al cierre de cada estado financiero anual, o cuando se estime necesario, se analiza el valor de los activos para determinar si existe algún indicio, tanto interno como externo, de que los activos han sufrido pérdida de valor. En caso de que exista algún indicio de pérdida de valor (deterioro), se realiza una estimación del importe recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del castigo necesario. Si se trata de activos no identificables que no generan flujos de caja en forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la cual el activo pertenece. El importe recuperable será el valor mayor entre el valor razonable menos el costo de venta y el valor de uso del activo. Al evaluar el valor de uso, los flujos futuros de efectivo estimados se descuentan a su valor actual utilizando la tasa de libre riesgo de Empormontt., empleada para evaluaciones financieras de activos similares. En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registrará la correspondiente provisión por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados del ejercicio. El gasto para Impuesto a la Renta del periodo incluye tanto el impuesto corriente que resulta de la aplicación de las normas tributarias sobre la base imponible del periodo, después de aplicar las deducciones o agregados que tributariamente son admisibles, como de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y de los créditos tributarios por bases imponibles negativas. Propiedades, Planta y Equipos a) Reconocimiento y medición En diciembre de 2012, el Directorio de Empresa Portuaria Puerto Montt, acordó cambio de política contable para el ítem “Terreno”, desde el costo al modelo de contabilización del inmovilizado material a valor razonable. Los ítems de propiedad, planta y equipos, son medidos al costo menos su depreciación acumulada y eventuales pérdidas por deterioro. El costo de propiedad, planta y equipos al 1 de enero del 2010, la fecha de transición hacia NIIF, fue mantenido al costo histórico. Este costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo. El costo de activos auto-construidos, incluye el costo de los materiales y la mano de obra directa, cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto para trabajar para su uso intencionado, y los costos de desmantelar y remover los ítems y de restaurar el lugar donde estén ubicados. Los gastos financieros se activarán cuando se realicen inversiones significativas en propiedad, planta y equipos, y éstos se registrarán hasta la puesta en funcionamiento normal de dicho activo. Cuando partes significativas de un ítem de propiedad, planta y equipos posean vidas útiles distintas entre sí, ellas son registradas como elementos separados dentro del libro auxiliar de propiedad, planta y equipos. Las ganancias y pérdidas de la venta de un ítem de propiedad, planta y equipos son determinados comparando los procedimientos de las ventas con los valores en libros de propiedad, planta y equipos y son reconocidas netas dentro de “otras ganancias (pérdidas)” en el resultado. b) Costos posteriores El costo de reemplazar parte de un ítem de propiedad, planta y equipos es reconocido a su valor en libros, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte fluyan a Empresa Portuaria Puerto Montt y su costo pueda ser medido de forma confiable. Los costos del mantenimiento habitual de propiedad, planta y equipos son reconocidos en el resultado cuando ocurren. En forma posterior a la adquisición sólo se capitalizarán aquellos desembolsos incurridos que aumenten la vida útil del bien o su capacidad económica. Los activos no corrientes (o grupos de enajenación) se clasifican como activos mantenidos para la venta y se reconocen al menor del importe en libros y el valor razonable menos los costos para la venta si su importe en libros se recupera principalmente a través de una transacción de venta en lugar del uso continuado. Propiedades, Planta y Equipos a) Reconocimiento y medición En diciembre de 2012, el Directorio de Empresa Portuaria Puerto Montt, acordó cambio de política contable para el ítem “Terreno”, desde el costo al modelo de contabilización del inmovilizado material a valor razonable. Los ítems de propiedad, planta y equipos, son medidos al costo menos su depreciación acumulada y eventuales pérdidas por deterioro. El costo de propiedad, planta y equipos al 1 de enero del 2010, la fecha de transición hacia NIIF, fue mantenido al costo histórico. Este costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo. El costo de activos auto-construidos, incluye el costo de los materiales y la mano de obra directa, cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto para trabajar para su uso intencionado, y los costos de desmantelar y remover los ítems y de restaurar el lugar donde estén ubicados. Los gastos financieros se activarán cuando se realicen inversiones significativas en propiedad, planta y equipos, y éstos se registrarán hasta la puesta en funcionamiento normal de dicho activo. Cuando partes significativas de un ítem de propiedad, planta y equipos posean vidas útiles distintas entre sí, ellas son registradas como elementos separados dentro del libro auxiliar de propiedad, planta y equipos. Las ganancias y pérdidas de la venta de un ítem de propiedad, planta y equipos son determinados comparando los procedimientos de las ventas con los valores en libros de propiedad, planta y equipos y son reconocidas netas dentro de “otras ganancias (pérdidas)” en el resultado. b) Costos posteriores El costo de reemplazar parte de un ítem de propiedad, planta y equipos es reconocido a su valor en libros, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte fluyan a Empresa Portuaria Puerto Montt y su costo pueda ser medido de forma confiable. Los costos del mantenimiento habitual de propiedad, planta y equipos son reconocidos en el resultado cuando ocurren. En forma posterior a la adquisición sólo se capitalizarán aquellos desembolsos incurridos que aumenten la vida útil del bien o su capacidad económica. Una provisión se reconocerá cuando se tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado y es probable de que exista una salida de recursos que incorporen beneficios económicos futuros por cancelar tal obligación y se pueda realizar una estimación fiable del monto de la obligación. Cuando el valor del tiempo es material y las fechas de la obligación de pago pueden ser estimadas con suficiente fiabilidad, la cantidad reconocida corresponderá a flujos futuros de caja descontados a una tasa que refleje el valor actual del mercado y los riesgos específicos de la responsabilidad. Las provisiones se revertirán contra resultados cuando sea menor la posibilidad de ocurrencia que exista una salida de recursos para cancelar tal obligación. Los ingresos ordinarios y costos de explotación derivados de la prestación de servicios portuarios, se reconocen en resultados considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de cierre, siempre y cuando el resultado de la misma puede ser estimado con fiabilidad. Cuando los resultados de los servicios prestados no se pueden estimar con suficiente fiabilidad, los ingresos se reconocerán sólo en la medida que los gastos efectuados puedan ser recuperables. Los ingresos ordinarios y costos de explotación provenientes de otros servicios relacionados con el negocio portuario son reconocidos en resultados sobre base devengada. El objeto de la Empresa es la administración, explotación, desarrollo y conservación de Puerto de Puerto Montt, así como de los bienes que posee a cualquier título, incluidas todas las operaciones relacionadas con la actividad portuaria. INDIVIDUAL Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. PESOS CHILENOS Estados Financieros al 31 de marzo de 2013 No hay reclasificaciones o cambios en presentación Casa Matriz 148466000 128686000 12226987000 10864151000 1362836000 12226987000 11927555000 10864151000 3585782000 3585782000 1211630000 15661563000 1063404000 10864151000 15435380000 11927555000 985447000 3585782000 3585782000 10864151000 15661563000 15435380000 21223113000 21394916000 15661563000 15435380000 550749000 480137000 La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Empresa. Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (Moneda Funcional) según lo establece la NIC 21. 145000 149000 13062000 7687000 62822000 337130000 222488000 240505000 386842000 386842000 240505000 13062000 7687000 10864151000 10864151000 12493935000 12493935000 12823833000 12820146000 Empresa del Estado MILES DE PESOS 5733353000 5787733000 363187000 388222000 EMPRESA PORTUARIA PUERTO MONTT 15661563000 15435380000 19657947000 19667635000 12000000 12000000 5307052000 5335113000 29 118889000 151200000 12734000 23904000 12734000 23904000 38100000 45710000 296999000 247703000 687000 10837000 -489613000 -346930000 365151000 332624000 6054405000 6010162000 23904000 12734000 23904000 12734000 3585782000 3585782000 515507000 326852000 PRIMER TRIMESTRE 2013 Bernardo O Higgins sn Puerto Chacabuco 226183000 299432000 226183000 226183000 299432000 299432000 299432000 226183000 563313000 521920000 299432000 226183000 555771000 509007000 19218530000 19241425000 82389000 17058000 918283000 1529486000 1095683000 988457000 988457000 1095683000 422434000 813723000 102756000 90586000 Los estados financieros de Empresa Portuaria Puerto Montt al 31 de marzo de 2013 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 304057000 456996000 456996000 304057000 729597000 922013000 106364000 1029385000 107372000 835961000 835961000 107372000 1029385000 106364000 922013000 729597000 705693000 909279000 106364000 1016651000 107372000 812057000 90586000 102756000 61950900-5 2012-12-31 61950900-5 2012-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:RevaluationSurplusMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61950900-5 2011-12-31 61950900-5 2011-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2011-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2011-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-03-31 61950900-5 2013-03-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2013-03-31 ifrs:RevaluationSurplusMember 61950900-5 2013-03-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2013-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-03-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61950900-5 2013-03-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61950900-5 2012-03-31 61950900-5 2012-03-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2012-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2012-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-01-01 2013-03-31 61950900-5 2013-01-01 2013-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-01-01 2013-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2012-01-01 2012-03-31 61950900-5 2012-01-01 2012-03-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2012-01-01 2012-03-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember