iso4217:CLP xbrli:pure 0011 Administradora de Fondos de Inversión 2172000 2024000 44843000 34360000 34270000 2014-03-27 -101732000 -151126000 [76161175-5] C&A CONSULTORES CONTADORES AUDITORES SPA Franco Dall´Orso B. 3 150 78292000 96536000 78292000 170624000 -74088000 170624000 9400000 9400000 -101732000 96536000 76465110-3 SAN SEBASTIAN 2839 OF 605 85745000 59901000 937000 937000 3 9191000 1886000 1886000 9241000 44843000 34310000 32424000 35602000 -199000 -443000 10926000 289000 289000 10926000 50000 -18244000 -49394000 -49394000 9400000 9400000 -27644000 -49394000 -18244000 -18244000 -49394000 -27644000 9400000 9400000 -49394000 -49394000 -18244000 Chile 48267000 36654000 36654000 48267000 9837000 7376000 7376000 9837000 1400000 122000 21157000 2013-12-31 225000 48000 77000 9000 2695000 2813000 2813000 2695000 No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica La depreciacion será reconocida en resultado en base lineal sobre las vidas utiles de cada componente de un item de propiedad, plantes y equipos. Este método es el que refleja de mejor forma el uso y consumo del bien. La depreciacon, vidas utiles y valores residuales serán revisados anualmente y se ajustarán de ser necesarios. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica La sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo y se registra a su valor nominal. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Los ingresos financieros son contabilizados de acuerdo a su devengo. Estos son presentados en el rubro de Otros Ingresos. Los costos Financieros son generalmente llevados a gastos cuando estos se incurren, excepto aquellos para financiar la construcción o el desarrollo de activos cualificiados requerido un periodo sustancial para preparar el activo para su uso de acuerdo a las condiciones de operacion prevista por la administración. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera según lo establece la NIC 21. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Está determinado en función del nivel de su aporte a la generacion de sus recursos Financieros para la Sociedad. En este sentidos se la establecido que la capacidad de generacion de recursos financieros en la Sociedad, por su condicion de servicio continuo es indivisible en los activos de operación, formando en conjunto la unidad generadora de efectivo de Pi Capital de Riesgo S.A. El gasto para Impuesto a la Renta del periodo incluye tanto el impuesto corriente que resulta de la aplicación de las normas tributarias sobre la base imponible del periodo, después de aplicar las deducciones o agregados que tributariamente son admisibles, como de la variación de los actios y pasivos por impuestos diferidos y de los créditos tributarios por bases imponibles negativas. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Los items de propiedad, planta y equipos, son medidos al costo menos su depreciacion acumulada y eventuales pérdidas por deterioro. El costo de propiedad, plantas y equipos al 01 de Enero del 2010, la fecha de transicion hasta NIIF, fue mantenido al costo histórico. este costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo. No aplica No aplica La sociedad ha reconocido en este rubro la inversion en las cuotas del Fondo de Inversión Privado PI Capital Agroindustrial son valorizadas al valor de la misma determinando al cierre de cada periodo contable . A su vez las inversiones que dicho fondo mantiene en las sociedades Pi Berries S.A. y Pi Lacteas S.A. La Viluma S.A. y Agroindustria Quitralco S.A. igual fecha, son valorizadas en base al valor patrimonial de las mismas. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Los items de propiedad, planta y equipos, son medidos al costo menos su depreciacion acumulada y eventuales pérdidas por deterioro. El costo de propiedad, plantas y equipos al 01 de Enero del 2010, la fecha de transicion hasta NIIF, fue mantenido al costo histórico. este costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo. una provision se reconocerá cuando se tiene una obligación presente, ya sea legal po implicita, como resultado de un suceso pasado y es probable de ue exista una salida de recursos que incorporen beneficios economicos futuros por cancelar tal obligación y se pueda realizar una estimación fiable del monto de la obligación. No aplica No aplica Los ingresos de explotacion corresponde al acomision de administración que la sociedad factura al Fondo de Inversión Privado Pi Capital Agroindustria. Estos ingresos son reconocidos conforme ocurre lafacturación de los mismos, la cual es determinada a base de la presentación efectiva de los citados servicios. Cuando los resultados de los servicios prestados no se pueden estimar con suficiente fiabilidad, los ingresos se reconocerán solo en la medida que los gastos efectuados puedan ser recuperados. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica El efectivo y equivalentes al efectivo comprende el efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias, y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. Se incluyen en este rubro los importes pendientes de pago por compras comerciales y gastos relacionados, los cuales se reconocen inicialmente a us valor razonable u posteriormente a su costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés afectiva. La sociedad fue constituida como Sociedad Anónima cerrada y se encuentra sometida a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros, conforme lo dispone el acápite tercero del programa de financiamiento de Fondo de Inversión para el fomento del Capital de Riesgo, de la Corporación de Fomento de la Producción (CORFO). INDIVIDUAL No aplica PESOS CHILENOS Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 No hay reclasificaciones o cambios en presentación Casa Matriz 119977000 108425000 96536000 170624000 9400000 9400000 -151126000 28898000 -101732000 9400000 9400000 170624000 -74088000 170624000 78292000 96536000 28898000 78292000 85745000 59901000 28898000 78292000 134063000 144085000 La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, que manifiesta expresamente que se ha aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF. La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el período en que ésta es revisada y en cualquier período futuro afectado. En particular las principales estimaciones de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, son las siguientes: a. Estimación de provisiones y contingencias. b. Estimación de la vida útil de propiedad planta y equipos. Los presentes estados financieros de PI Capital de Riesgo S.A., al 31 de diciembre de 2011 constituyen los primeros estados financieros anuales de la Sociedad preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el IASB y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales. Anteriormente, los estados financieros se preparaban de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile (PCGA) y normas e instrucciones impartidas por la SVS. PI Capital de Riesgo S.A., ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera a partir del 1 de enero de 2011, por lo cual la fecha de inicio de la transición a estas normas ha sido el 1 de enero de 2010. Los efectos de la transición se explican detalladamente en Nota 6 de estos estados financieros. Los estados financieros correspondientes al ejercicio 2010 preparados bajo Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile y normas e instrucciones de la SVS fueron aprobados en reunión de Directorio del 28 de febrero de 2011. Los estados financieros correspondientes al período 2011 preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el IASB fueron aprobados en reunión de Directorio del 29 de marzo de 2012 Los presentes estados financieros para los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 01 de enero de 2010, cumplen con cada una de las normas internacionales de información financiera vigentes a esas fechas. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Sociedad. En Nota 2.5 de estos estados financieros se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros. 1000 1195000 1678000 2287000 3491000 90000 10483000 10483000 90000 35264000 35264000 35264000 170624000 170624000 Sociedad Anónima cerrada MILES DE PESOS 31003000 7453000 806000 946000 PI CAPITAL DE RIESGO S.A. 28898000 78292000 49091000 11634000 21166000 77000 3 3197000 9400000 9400000 9400000 9400000 9400000 9400000 1311000 2220000 21295000 22943000 59000 41000 10463000 12973000 9400000 9400000 148924000 137557000 01 Enero al 31 Diciembre 2013 SAN SEBASTIAN 2839 OF 605 -49394000 -27644000 -27644000 -49394000 -49394000 -27644000 -27644000 -49394000 -47107000 -24153000 -27644000 -49394000 7636000 15159000 11409000 13779000 199000 443000 151680000 149213000 149163000 151680000 151680000 149163000 -40506000 -56421000 117757000 106063000 32424000 35602000 Los estados financieros de PI CAPITAL DE RIESGO S.A. al 31 de diciembre de 2013 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 1051000 9837000 7376000 7376000 9837000 50000 106063000 117757000 76465110-3 2012-12-31 76465110-3 2012-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 76465110-3 2012-12-31 ifrs:RevaluationSurplusMember 76465110-3 2012-12-31 ifrs:OtherReservesMember 76465110-3 2012-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 76465110-3 2012-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 76465110-3 2011-12-31 76465110-3 2011-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 76465110-3 2011-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 76465110-3 2011-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 76465110-3 2013-12-31 76465110-3 2013-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 76465110-3 2013-12-31 ifrs:RevaluationSurplusMember 76465110-3 2013-12-31 ifrs:OtherReservesMember 76465110-3 2013-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 76465110-3 2013-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 76465110-3 2013-01-01 2013-12-31 76465110-3 2013-01-01 2013-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 76465110-3 2013-01-01 2013-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 76465110-3 2012-01-01 2012-12-31 76465110-3 2012-01-01 2012-12-31 ifrs:RevaluationSurplusMember 76465110-3 2012-01-01 2012-12-31 ifrs:OtherReservesMember 76465110-3 2012-01-01 2012-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 76465110-3 2012-01-01 2012-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember