99.551.480-K
2009-01-01
2009-12-31
99.551.480-K
2009-12-31
99.551.480-K
2010-03-26
99.551.480-K
2010-01-01
2010-03-26
99.551.480-K
2008-01-01
2008-12-31
99.551.480-K
2008-12-31
99.551.480-K
2008-12-31
cl-ci-i:Restated
iso4217:CLP
xbrli:shares
xbrli:pure
7297711
14366710
9904611
14366710
17202322
14366710
17202322
16255215304
16255215304
16255215304
16255215304
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16272417626
1770554
819427
473197170
395534902
474967724
396354329
474967724
396354329
85588444
85588444
85588444
85588444
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3701398918
3701398918
1111866846
1026736000
1026736000
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15709025846
15790474853
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-95815717
-14366710
-81449007
-81449007
-81449007
3701398918
3701398918
-85131918
-85131918
3616267000
417873000
417873000
417873000
608863000
608863000
85131846
85131846
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11062339935
-81449000
-81449000
15790474853
-81449000
-81449000
15790474853
-81449000
-81449000
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Inscripción en el Registro de Valores.
Inmobiliaria San Patricio S.A. se encuentra inscrita en el Registro de
Valores con el Nª 837, y está sujeta a fiscalización de la Superintendencia
de Valores y Seguros.
Constitución y objeto de la Sociedad
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Melón S.A. (Ex Empresas
Melón S.A.), celebrada el 25 de febrero de 2004, se acordó la división de
Empresas Melón S.A., que siguió operando como la continuadora legal de
Inmobiliaria San Patricio S.A. (la Sociedad), con vigencia y efecto contable
a contar del 1 de enero de 2004, conforme al balance general de Melón S.A.
(Ex Empresas Melón S.A.) al 31 de diciembre de 2003. Producto de esta
división, a la Sociedad le fueron asignados los terrenos ubicados en la
comuna de San Bernardo y Pudahuel por un valor neto de M$ 12.421.882
(históricos) y un patrimonio equivalente.
El objetivo principal de inmobiliaria San Patricio S.A. es participar en el
negocio inmobiliario, para cuyos efectos podrá adquirir, administrar,
explotar, comercializar, arrendar, subarrendar, comprar y vender toda clase
de bienes inmuebles; subdividir, lotear y urbanizar toda clase de predios
para fines habitacionales, comerciales, industriales, agrícolas o
forestales; y en general, realizar todo lo relacionado con las actividades
antes mencionadas.
Bases de preparación
Los Estados Financieros Proforma de la Sociedad correspondientes al año
terminado al 31 de diciembre de 2009, han sido preparados de acuerdo a las
Normas Internacional de Información Financiera (NIIF), emitidas por el
International Accounting Standards Board (en adelante "IASB"), excepto por
la información financiera comparativa según lo requieren dichas normas,
debido a que el presente Estado Financiero corresponde a un proforma del
primer año de transición, según los requerimientos y opciones informadas por
la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS).
Estos Estados Financieros Proforma reflejan fielmente la situación
financiera de Inmobiliaria San Patricio S.A. al 31 de diciembre de 2009, y
los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los
flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, los cuales fueron
aprobados por el Directorio en sesión celebrada con fecha XX de abril de
2010.
Los presentes estados financieros proforma han sido preparados a partir de
los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad. los cuales han
sido preparados de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Chile. En nota 3, se presenta el detalle de la reconciliación
del patrimonio, del resultado y una descripción de los principales ajustes
efectuados.
2.2 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas de la
Sociedad
La información contenida en estos estados financieros proforma es
responsabilidad del Directorio, que manifiesta expresamente que se han
aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF.
En la preparación de los estados financieros proforma se han utilizado
determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Compañía,
para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y
compromisos que figuran registrados en ellos.
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor
información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados
financieros, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el
futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios,
lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de
estimación en los correspondientes estados financieros futuros.
Estados financieros proforma
Los presentes estados financieros proforma al 31 de diciembre del 2009 y 1
de enero de 2009, han sido preparados exclusivamente para ser utilizados por
la administración como parte del proceso de conversión a Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) para el año que termina el
31 de diciembre de 2010. Para fines estatutarios, Inmobiliaria San Patricio
S.A. está utilizando para la preparación de sus estados financieros durante
el presenta año, los Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile
(PCGA), sin embargo, ha decidido presentar la información financiera de
acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), en
una base proforma para el ejercicio 2009.
Los estados financieros de Inmobiliaria San Patricio S.A. al 31 de diciembre
de 2009 presentados a la Superintendencia de Valores y Seguros y aprobados
en el Directorio de fecha 28 de enero de 2010, fueron preparados de acuerdo
con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile, los
cuales fueron considerados como los principios previos, tal como es definido
en la NIIF 1, antes de la preparación del estado financiero de apertura NIIF
y de los estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2009.
Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile difieren en
ciertos aspectos de las NIIF. En la preparación de los presentes estados
financieros proforma bajo NIIF, la administración ha utilizado su mejor
saber y entender con relación a las normas y sus interpretaciones, los
hechos y circunstancias y los principios de contabilidad que serán aplicados
en el momento en que la Sociedad prepare sus primeros estados financieros
completos bajo NIIF al 31 de diciembre de 2010.
No obstante, en la preparación de los presentes estados financieros proforma
de apertura al 1 de enero de 2009 y los estados financieros proforma al 31
de diciembre de 2009, la administración ha utilizado su mejor saber y
entender con relación a las normas e interpretaciones que serán aplicadas y
los hechos y circunstancias actuales, los mismos pueden estar sujetos a
cambios. Por ejemplo, modificaciones a las normas vigentes e
interpretaciones adicionales pueden ser emitidas por el International
Accounting Standard Board (IASB) que pueden cambiar la normativa vigente.
Por consiguiente, hasta que la Sociedad prepare su primer juego completo de
estados financieros bajo NIIF y establezca su fecha de transición tal como
se encuentra definida en la NIIF 1, existe la posibilidad de que los
presentes estados financieros sean ajustados.
Comparación de la información
Las fechas asociadas del proceso convergencia a las Normas Internacionales
de la Información Financiera que afectan a la Sociedad, son: el ejercicio
comenzado el 1 de enero de 2009, es la fecha de transición y el 1 de enero
de 2010 es la fecha de convergencia a las Normas Internacionales de
Información Financiera, lo anterior producto de que la Sociedad ha optado
por la alternativa planteada en la circular N°427, letra b) de la
Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), lo que se traduce en presentar
los Estados Financieros en forma comparativa bajo normas locales
trimestralmente en el año 2009 y adicionalmente, deberán proporcionar un
Informe Financiero Proforma bajo normas IFRS referido al ejercicio 2009 en
forma no comparativa. A partir del 1 de enero de 2010, se presentará la
información financiera bajo NIIF comparativa con el ejercicio 2009,
incluyendo una declaración explícita y sin reservas de cumplimiento con las
normas NIIF.
Período Contable
Los presentes Estados Financieros Proforma cubren los siguientes períodos:
- Estados de Situación Financiera Proforma al 31 de diciembre de 2009 y al 1
de enero de 2009.
- Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Proforma por el año terminado el
31 de
diciembre de 2009.
- Estados de Resultados Integrales Proforma por el año terminado el 31 de
diciembre de 2009.
- Estados de Flujos de Efectivo Proforma por el año terminado el 31 de
diciembre de 2009.
Transacciones en moneda extranjera
(a) Moneda funcional y presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros se valorizan utilizando la
moneda del entorno económico principal en que la entidad opera ('moneda
funcional''). Los estados financieros se presentan en Pesos Chilenos, que es
la moneda funcional de la empresa.
(b) Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional
utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones.
Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación
de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de
los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se
reconocen en el estado de resultados, excepto si se difieren en patrimonio
neto como las coberturas de flujos de efectivo y las coberturas de
inversiones netas.
Inversiones inmobiliarias
Las inversiones inmobiliarias se mantienen para la obtención de rentabilidad
a través de rentas a largo plazo. Las inversiones inmobiliarias se
contabilizan al costo histórico deducido por la depreciación acumulada y las
posibles pérdidas acumuladas por deterioro de su valor. Los terrenos no se
deprecian, mientras que las demás inversiones inmobiliarias se deprecian
linealmente a lo largo de su vida útil estimada. Su recuperabilidad es
analizada cuando existen indicios de que su valor neto contable pudiera no
ser recuperable. Al 31 de diciembre de 2009, el valor de los terrenos no
excede su valor de realización.
Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, cuentas
corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras
inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de
tres meses o menos y los sobregiros bancarios. En el balance de situación,
los sobregiros se clasifican como recursos ajenos en el pasivo corriente.
Capital social
El capital social está representado por acciones ordinarias.
Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas
acciones se presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de
impuestos, de los ingresos obtenidos.
Los dividendos sobre acciones ordinarias se reconocen como menor valor del
patrimonio de acuerdo a la política de dividendos.
Proveedores
Los proveedores se reconocen inicialmente a su valor razonable y
posteriormente se valoran por su costo amortizado utilizando el método del
tipo de interés efectivo.
Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos
Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método de pasivo,
sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los
activos y pasivos y sus importes en libros en las cuentas anuales. Sin
embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un
pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de
negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado
contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto
diferido se determina usando tipos impositivos (y leyes) aprobados o a punto
de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el
correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por
impuesto diferido se liquide.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es
probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los que
poder compensar las diferencias temporarias.
Se reconocen impuestos diferidos sobre las diferencias temporarias que
surgen en inversiones en filiales y asociadas, excepto en aquellos casos en
que la Sociedad pueda controlar la fecha en que revertirán las diferencias
temporarias y sea probable que éstas no vayan a revertir en un futuro
previsible.
Provisiones
Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se
espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando la mejor
estimación de la Sociedad. La tasa de descuento utilizada para determinar el
valor actual refleja las evaluaciones actuales del mercado, en la fecha
del balance, del valor temporal del dinero, así como el riesgo específico
relacionado con el pasivo en particular.
Reconocimiento de ingresos
A la fecha, la Sociedad no ha desarrollado actividades operacionales y está
abierta a todas las posibilidades de negocio para lograr los mejores
beneficios de los terrenos asignados a la revisión.
Distribución de dividendos
La distribución de dividendos a los accionistas de la Sociedad se reconoce
como un pasivo en las cuentas anuales de la Sociedad en base a la política
de dividendos.
Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF)
Normas y Enmiendas Aplicación obligatoria para:
NIIF 1 revisada: Períodos iniciados en o después del 01
de julio de 2009.
Adopción por primera vez de las
normas
Internacionales de información
financiera.
NIIF 3 revisada: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de julio de 2009.
Combinaciones de negocios
Enmienda a NIC 39: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de julio de 2009.
Elección de partidas cubiertas.
Enmienda a NIC 27: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de julio de 2009.
Estados financieros consolidados y
separados.
Mejoramiento de las NIIF. Mayoritariamente a períodos anuales
iniciados en o después del 01 de julio
de 2009.
Enmienda a NIIF 2: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de enero de 2010.
Pagos basados en acciones.
Enmiendas a NIIF 1: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de enero de 2010.
Exenciones adicionales para la
primera aplicación.
Enmienda a NIC 32: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de enero de 2010.
Clasificación de derechos de emisión.
NIIF 9: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de enero de 2013.
Instrumentos financieros:
Clasificación y medición.
NIC 24 Revisada: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de enero de 2011.
Revelaciones de partes relacionadas.
Interpretaciones Aplicación obligatoria para
CINIIF 17: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de julio de 2009.
Distribuciones a los propietarios de
activos no monetarios.
CINIIF 19: Períodos anuales iniciados en o
después del 01 de julio de 2010.
Liquidación de pasivos financieros con
instrumentos de patrimonio.
CINIIF 14, el límite sobre un activo por Períodos anuales iniciados en o
beneficios definidos, requerimientos después del 1 de enero de 2011.
mínimos de fondeo y su interacción.
La Administración de la Sociedad, estima que la adopción de las normas,
enmiendas e interpretaciones, antes descritas, no tendrá un impacto
significativo en los Estados Financieros de Inmobiliaria San Patricio S.A.
en el período de su aplicación inicial.
Revelación de la Adopción de NIIF (nuevas y revisadas)
Las siguientes NIIF e Interpretaciones del CINIIF publicadas han sido
emitidas pero su fecha de aplicación aún no están vigente:
- NIIF 9, Instrumentos Financieros
El 12 de noviembre de 2009, el International Accounting Standard Board
(IASB) emitió NIIF 9, Instrumentos Financieros. Esta Norma introduce nuevos
requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros y es
efectiva para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de
2013, permitiendo su aplicación anticipada. NIIF 9 especifica como una
entidad debería clasificar y medir sus activos financieros. Requiere que
todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la
base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos
financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los
activos financieros. Los activos financieros son medidos ya sea a costo
amortizado o valor razonable. Solamente los activos financieros que sean
clasificados como medidos a costo amortizados serán probados por deterioro.
- Enmienda a NIIF 1 (Revisada 2008) Adopción por Primera Vez de las Normas
Internacionales de Información Financiera.
El International Accounting Standards Board (IASB) emitió NIIF 1 en Junio de
2003. NIIF 1 reemplazó la SIC-8 Aplicación por Primera Vez de Normas
Internacionales de Contabilidad como Base Primaria de Contabilización. El
IASB desarrolló NIIF 1 para tratar las preocupaciones relativas a la
aplicación retrospectiva de las NIIF exigida por SIC-8. NIIF 1 fue
modificada en diversas ocasiones para acomodar los requerimientos de la
adopción por primera vez como consecuencia de normas internacionales de
información financiera nuevas o modificadas. Como resultado, NIIF 1 se hizo
más compleja y menos clara. En 2007, por lo tanto, el IASB propuso, como
parte de proyecto de mejoras anuales, cambiar NIIF 1 para hacerla más clara
de entender a los lectores y para diseñarla de mejor manera para acomodarla
a cambios futuros. La versión de NIIF 1 emitida en 2008 mantiene la
sustancia de la versión anterior, pero de una estructura diferente.
Reemplaza la versión previa y es efectiva para las entidades que aplican
IFRS por primera vez para períodos anuales que comienzan en o después del 1
de Julio 2009, y su aplicación anticipada es permitida.
- Enmienda NIIF 2, Pagos Basados en Acciones.
En Junio de 2009, el IASB emitió enmiendas a NIIF 2 Pagos Basados en
Acciones. Estas modificaciones aclaran el alcance de NIIF 2, así como
también la contabilización para transacciones grupales de pagos basados en
acciones liquidados en efectivo en los estados financieros individuales de
una entidad que recibe los bienes o servicios cuando otro entidad o
accionista de la Sociedad tiene la obligación de liquidar el beneficio.
- Enmiendas a NIIF 3 (Revisada 2008), Combinaciones de Negocios y NIC 27
(Revisada 2008), Estados Financieros Individuales
El 10 de enero de 2008, el International Accounting Standards Board (IASB)
emitió NIIF 3 (Revisada 2008), Combinaciones de Negocios y NIC 27 (Revisada
2008), Estados Financieros Individuales. Estas Normas revisadas son
obligatorias para combinaciones de negocios en estados financieros anuales
que comienzan en o después del 1 de julio de 2009, aunque limitada la
aplicación anticipada es permitida.
- Enmienda a NIC 24, Revelaciones de Partes Relacionadas.
El 4 de Noviembre de 2009, el IASB emitió modificaciones a NIC 24,
Revelaciones de Partes Relacionadas. La Norma revisada simplifica los
requerimiento de revelación para entidades que sean, controladas,
controladas conjuntamente o significativamente influenciadas por una entidad
gubernamental (denominada como entidades relacionadas - gubernamentales) y
aclara la definición de entidad relacionada. La Norma revisada es efectiva
para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2011. Se
requiere aplicación retrospectiva. Por lo tanto, en el año de aplicación
inicial, las revelaciones para los períodos comparativos necesitan ser
reseteadas. La aplicación anticipada es permitida, ya sea de la totalidad de
la Norma revisada o de la exención parcial para entidades relacionadas -
gubernamentales. Si una entidad aplica ya sea la totalidad de la Norma o la
exención parcial para un período que comience antes del 1 de enero de 2011,
se exige que se revele ese hecho.
-Enmienda a NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación.
El 8 de octubre de 2009, el IASB emitió una modificación a NIC 32,
Instrumentos Financieros: Presentación, titulada Clasificación de Emisión de
Derechos. De acuerdo con las modificaciones los derechos, opciones y
warrants que de alguna manera cumplen con la definición del párrafo 11 de
NIC 32 emitidos para adquirir un número fijo de instrumentos de patrimonio
no derivados propios de una entidad por un monto fijo en cualquier moneda se
clasifican como instrumentos de patrimonio siempre que la oferta sea
realizada a pro-rata para todos los propietarios actuales de la misma clase
de instrumentos de patrimonio no derivados propios de la entidad. La
modificación es efectiva para períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de febrero de 2010, permitiéndose la aplicación anticipada.
- Enmienda a NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición.
El 31 de julio de 2008, el IASB publicó modificaciones a NIC 39,
Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición las cuales proporcionan
una aclaración sobre dos temas relacionados a la contabilidad de cobertura:
(i) identificación de la inflación como un riesgo cubierto; dejando
establecido que la inflación podría solamente ser cubierta en el caso cuando
cambios en la inflación son una parte contractualmente especificada de los
flujos de caja de un instrumento financiero reconocido , y (ii) cobertura
con opciones; estableciendo que el valor intrínseco, no el valor del tiempo,
de una opción refleja un riesgo y por lo tanto una opción diseñada en su
totalidad no puede ser perfectamente efectiva. Las modificaciones son
efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de julio de
2009.
- Mejoras a Normas Internacionales de Información Financiera - 2009.
El 16 de abril de 2009, el IASB emitió Mejoras a NIIF 2009, incorporando
modificaciones a 12 Normas Internacionales de Información Financiera. Esta
es la segunda colección de modificaciones emitidas bajo el proceso de
mejoras anuales, las cuales se diseñaron para hacer necesarias, pero no
urgentes, modificaciones a las NIIF. Las modificaciones son efectivas para
períodos anuales que comienzan en o después del 1 de julio de 2009 y para
períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2010.
- CINIIF 17, Distribuciones de Activos No Monetarios a Propietarios.
El 27 de Noviembre de 2008, el International Financial Reporting
Interpretation Committee (IFRIC) emitió CINIIF 17, Distribuciones de Activos
No Monetarios a Propietarios. La interpretación proporciona guías sobre el
apropiado tratamiento contable cuando una entidad distribuye activos no
monetarios como dividendos a sus accionistas. La conclusión más
significativa alcanzada por el IFRIC es que el dividendo deberá ser medido
al valor razonable del activo distribuido, y que cualquier diferencia entre
este monto y el valor libros anterior de los activos distribuidos deberá ser
reconocida en resultados cuando la entidad liquide el dividendo por pagar.
- CINIIF 19, Extinción de Pasivos Financieros con Instrumentos de
Patrimonio.
El 26 de Noviembre de 2009, el International Financial Reporting
Interpretations Committee (IFRIC) emitió CINIIF 19, Extinción de Pasivos
Financieros con Instrumentos de Patrimonio. Esta interpretación proporciona
guías sobre como contabilizar la extinción de un pasivo financiero mediante
la emisión de instrumentos de patrimonio. La interpretación concluyó que el
emitir instrumentos de patrimonio para extinguir una obligación constituye
la consideración pagada. La consideración deberá ser medida al valor
razonable del instrumento de patrimonio emitido, a menos que el valor
razonable no sea fácilmente determinable, en cuyo caso los instrumentos de
patrimonio deberán ser medidos al valor razonable de la obligación
extinguida.
- Enmienda CINIIF 14, NIC 19 - El límite sobre un activo por beneficios
definidos, requerimientos de fondeo mínimos y su interacción.
En diciembre de 2009 el IASB emitió Prepago de un Requerimiento de fondeo
mínimo, modificaciones a CINIIF 14 NIC 19 - El límite sobre un activo por
beneficios definidos, requerimientos de fondeo mínimo y su interacción. Las
modificaciones han sido realizadas para remediar una consecuencia no
intencionada de CINIIF 14 donde se prohíbe a las entidades en algunas
circunstancias reconocer como un activo los pagos por anticipado de
contribuciones de fondeo mínimo.
UNIFORMIDAD
Los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2009 y 1 de enero
de 2009, y de resultados integrales, de patrimonio neto y de flujos de
efectivo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009, que se
incluyen en el presente a efectos comparativos, han sido preparados de
acuerdo a NIIF, siendo los principios y criterios contables aplicados
consistentes.
Política de dividendos.
La política de dividendos de la Sociedad, consiste en distribuir anualmente
como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus acciones, a lo
menos, el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio, política que
estará supeditada a las disponibilidades de caja, desarrollo de proyectos de
inversión y cumplimiento de las obligaciones financieras.
Distribución de dividendos.
Al 31 de diciembre de 2009, no se registra provisión de pago de dividendos,
atendida la pérdida que reflejan los estados financieros de la Sociedad
-14366710
-95815717
-95815717
951126
-4462099
-3510973
-99326690
-99326690
77662269
77662269
-21664421
7297711
-14366710
7297711
85588444
85588444
16255215304
16255215304
16255215304
16255215304
16255215304
16255215304
Rut: 96871700-6
Blue Circle Chilean Holding Ltda
Controladora
Chile
N/A
Recuperacion de gastos
-1409000
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Rut: 96871700-6
Blue Circle Chilean Holding Ltda
Controladora
Chile
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N/A
395534901
CLP
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Rut: 96871700-6
Blue Circle Chilean Holding Ltda
Controladora
Chile
N/A
Recuperacion de gastos
-1409000
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Rut: 96871700-6
Blue Circle Chilean Holding Ltda
Controladora
Chile
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N/A
395534901
CLP
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Como parte del proceso de adopción de las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF), la Superintendencia de Valores y Seguros de
Chile ha requerido, en su oficio Circular N°457 de fecha 20 de junio de
2008, a las Sociedades Anónimas inscritas en dicha entidad fiscalizadora,
que adopten NIIF a partir del 1 de enero de 2009 (que han sido adoptadas en
Chile bajo denominación: Normas de Información Financiera de Chile (NIFCH)),
incluyendo a aquellas que se acogerán a la alternativa planteada en el
Oficio Circular 427 letra b), esto es, adoptar NIIF a partir del ejercicio
2010, comparativo con el ejercicio 2009, de manera voluntaria.
Estos Estados Financieros Proforma han sido preparados bajo las NIIF
emitidas hasta la fecha y bajo la premisa de que dichas normas, serán las
mismas a aplicar para adoptar NIIF a partir del ejercicio 2010, comparativo
con el ejercicio 2009. Por lo tanto, la emisión de nuevas normas puede
afectar las conclusiones del presente documento.
En la letra a), b) y c) de este título se presentan las conciliaciones
exigidas por la NIIF Nº1 entre los saldos de inicio y cierre del año
terminado el 31 de diciembre de 2009 y los saldos iniciales al 01 de enero
de 2009, resultantes de aplicar esta normativa.
Las exenciones señaladas en la NIIF 1 que la Sociedad ha decidido aplicar en
su proceso de adopción de NIIF son las siguientes:
i) Costo revaluado como costo atribuido: se ha considerado como costo
atribuido de su activo fijo el costo a la fecha de transición incluyendo su
revalorización.
Los efectos de adopción por primera vez de NIIF son reconocidos en cuentas
de resultados acumulados u otras reservas en el patrimonio del la Sociedad,
según corresponda.
La siguiente es una descripción detallada Proforma de las principales
diferencias entre los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en
Chile (PCGA en Chile) y Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) aplicadas por la Sociedad, y el impacto sobre el patrimonio al 31 de
diciembre de 2009 y 1 de enero de 2009, y sobre la ganancia neta al 31 de
diciembre de 2009.
(i) Revalorización de propiedades de inversión bajo costo atribuido:
Como parte del proceso de primera adopción, la Sociedad optó por valorizar
sus propiedades de inversión a valor justo y utilizar este valor como costo
atribuido, acogiéndose a la exención señalada en NIIF 1.
La Sociedad efectuó una tasación de los terrenos, registrándose un efecto
neto de impuestos diferidos al 1º de enero de 2009 de M$417.873 como ajuste
de transición de las IFRS, efecto que se ha reportado con abono a la cuenta
reservas de convergencia a IFRS en el patrimonio y se descontinúa la
aplicación de la corrección monetaria tal como establecen estas normas.
(ii) Los ajustes explicados en esta conciliación han dado origen a impuestos
diferidos al afectar el valor financiero de los activos generando
diferencias con el valor tributario de los mismos.
(iii) Corrección monetaria: Los Principios Contables Generalmente Aceptados
en Chile requieren que los Estados Financieros sean ajustados para reflejar
el efecto de la variación en el poder adquisitivo del peso chileno.
NIIF no considera indexación por inflación, en países que no son
hiperinflacionarios como Chile. Por lo tanto, las cuentas de resultados y de
balance no se reajustan por inflación, y las variaciones son nominales. El
efecto de corrección monetaria, afecta principalmente a las partidas de
activos no monetarios y patrimonio. Los efectos de la aplicación de la
corrección monetaria, descritos anteriormente, están incluidos en la
reconciliación Proforma.
819427
1770554
95815717
16269582014
16272417626
IMPUESTOS DIFERIDOS
a) Impuesto a la renta: al 31 de diciembre de 2009, la Sociedad no
constituyó provisión de impuesto a la renta por presentar pérdidas
tributarias en el ejercicio. Asimismo, la Sociedad constituyó impuestos por
recuperar que se presentan en el activo circulante, producto de las pérdidas
tributarias determinadas al 31 de diciembre de 2009, las cuales fueron
absorbidas con las utilidades más antiguas presentadas en el FUT, dichos
impuestos por recuperar ascienden a M$14.367. A diciembre de 2008, la
Sociedad constituyó un impuesto por recuperar de M$9.677.
b) Relación de utilidades tributarias y créditos de la Sociedad.
Resultado de la creación de la Sociedad, le fue asignado en la división de
Melón S.A. (ex Empresas Melón S.A.) un FUT ascendente a M$7.177.553
(históricos). Actualmente el fondo de utilidades se compone del siguiente
detalle.
Diferencia Temporal 31.12.2009 01.01.2009
M$ M$
FUT sin crédito 483.703 461.472
FUT con crédito 15% 5.451.665 5.419.852
FUT con crédito 16% 1.287.485 1.257.873
FUT con crédito 16,5% 1.188.649 1.161.310
FUT con crédito 17% 332.319 324.676
Total impuestos diferidos 8.743.821 8.625.183
c) El detalle de los impuestos diferidos registrados al 31 de diciembre de
2009 y 01 de enero de 2009 es el siguiente:
Activos por Pasivos por Activos por Pasivos por
impuestos impuestos impuestos impuestos
Diferencia
Temporal 31.12.2009 31.12.2009 01.01.2009 01.01.2009
M$ M$ M$ M$
Propiedades de
inversión 85.588 85.588
Total impuestos
diferidos - 85.588 - 85.588
d) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en
el estado de resultados correspondiente al año 2009:
31.12.2009
Acumulado
período
Gasto por impuesto a las ganancias enero a diciembre
M$
Beneficio por pérdidas tributarias 14.367
Gastos por impuestos corrientes, neto, total 14.367
Gasto (ingreso) por impuesto diferido relacionado con
el origen y reverso de diferencias temporarias
Gastos por impuestos diferidos -
Utilidad por impuesto a las ganancias 14.367
e) Conciliación entre el impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar
la tasa de impuesto a la renta vigente en el país y el gasto por impuesto a
las ganancias:
Conciliación de gasto por impuestos utilizando la
tasa legal con el gasto por impuesto 31.12.2009
utilizando la tasa efectiva M$
Ganancia del año 95.816
Tasa de impuestos vigente 17%
Gasto por impuestos utilizando la tasa legal (16.289)
Ingresos no imponibles -
Gastos no deducibles impositivamente 6
Cambio en las tasas impositivas -
Efecto impositivo de impuesto provisto en exceso en períodos
anteriores -
Efecto absorción pérdidas tributarias -
Otro incremento (decremento) (1) 1.916
Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal 1.922
Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva (14.367)
(1) El cambio de tasa impositiva, se refiere a que el beneficio tributario
que está solicitando Inmobiliaria San Patricio S.A. al Servicio de Impuestos
Internos es por utilidades que pagaron un 15%, lo que da una diferencia del
2% a la tasa vigente al día de hoy (17%).
Información por segmentos
A la fecha, la Sociedad no ha realizado actividades operacionales y está
abierta a todas las posibilidades de negocio para lograr los mejores
beneficios de los terrenos asignados a la división. Por tal motivo, no debe
presentar información por segmentos de operación.
IMPUESTOS DIFERIDOS
a) Impuesto a la renta: al 31 de diciembre de 2009, la Sociedad no
constituyó provisión de impuesto a la renta por presentar pérdidas
tributarias en el ejercicio. Asimismo, la Sociedad constituyó impuestos por
recuperar que se presentan en el activo circulante, producto de las pérdidas
tributarias determinadas al 31 de diciembre de 2009, las cuales fueron
absorbidas con las utilidades más antiguas presentadas en el FUT, dichos
impuestos por recuperar ascienden a M$14.367. A diciembre de 2008, la
Sociedad constituyó un impuesto por recuperar de M$9.677.
b) Relación de utilidades tributarias y créditos de la Sociedad.
Resultado de la creación de la Sociedad, le fue asignado en la división de
Melón S.A. (ex Empresas Melón S.A.) un FUT ascendente a M$7.177.553
(históricos). Actualmente el fondo de utilidades se compone del siguiente
detalle.
Diferencia Temporal 31.12.2009 01.01.2009
M$ M$
FUT sin crédito 483.703 461.472
FUT con crédito 15% 5.451.665 5.419.852
FUT con crédito 16% 1.287.485 1.257.873
FUT con crédito 16,5% 1.188.649 1.161.310
FUT con crédito 17% 332.319 324.676
Total impuestos diferidos 8.743.821 8.625.183
c) El detalle de los impuestos diferidos registrados al 31 de diciembre de
2009 y 01 de enero de 2009 es el siguiente:
Activos por Pasivos por Activos por Pasivos por
impuestos impuestos impuestos impuestos
Diferencia
Temporal 31.12.2009 31.12.2009 01.01.2009 01.01.2009
M$ M$ M$ M$
Propiedades de
inversión 85.588 85.588
Total impuestos
diferidos - 85.588 - 85.588
d) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en
el estado de resultados correspondiente al año 2009:
31.12.2009
Acumulado
período
Gasto por impuesto a las ganancias enero a diciembre
M$
Beneficio por pérdidas tributarias 14.367
Gastos por impuestos corrientes, neto, total 14.367
Gasto (ingreso) por impuesto diferido relacionado con
el origen y reverso de diferencias temporarias
Gastos por impuestos diferidos -
Utilidad por impuesto a las ganancias 14.367
e) Conciliación entre el impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar
la tasa de impuesto a la renta vigente en el país y el gasto por impuesto a
las ganancias:
Conciliación de gasto por impuestos utilizando la
tasa legal con el gasto por impuesto 31.12.2009
utilizando la tasa efectiva M$
Ganancia del año 95.816
Tasa de impuestos vigente 17%
Gasto por impuestos utilizando la tasa legal (16.289)
Ingresos no imponibles -
Gastos no deducibles impositivamente 6
Cambio en las tasas impositivas -
Efecto impositivo de impuesto provisto en exceso en períodos
anteriores -
Efecto absorción pérdidas tributarias -
Otro incremento (decremento) (1) 1.916
Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal 1.922
Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva (14.367)
(1) El cambio de tasa impositiva, se refiere a que el beneficio tributario
que está solicitando Inmobiliaria San Patricio S.A. al Servicio de Impuestos
Internos es por utilidades que pagaron un 15%, lo que da una diferencia del
2% a la tasa vigente al día de hoy (17%).
Información por segmentos
A la fecha, la Sociedad no ha realizado actividades operacionales y está
abierta a todas las posibilidades de negocio para lograr los mejores
beneficios de los terrenos asignados a la división. Por tal motivo, no debe
presentar información por segmentos de operación.