99.551.480-K 2009-01-01 2009-12-31 99.551.480-K 2009-12-31 99.551.480-K 2010-03-26 99.551.480-K 2010-01-01 2010-03-26 99.551.480-K 2008-01-01 2008-12-31 99.551.480-K 2008-12-31 99.551.480-K 2008-12-31 cl-ci-i:Restated iso4217:CLP xbrli:shares xbrli:pure 7297711 14366710 9904611 14366710 17202322 14366710 17202322 16255215304 16255215304 16255215304 16255215304 16269582014 16272417626 1770554 819427 473197170 395534902 474967724 396354329 474967724 396354329 85588444 85588444 85588444 85588444 3616267000 3701398918 3701398918 1111866846 1026736000 1026736000 10980892000 11062339935 15709025846 15790474853 15709025846 15790474853 16269582014 16272417626 95815717 -95815717 -14366710 -81449007 -81449007 -81449007 3701398918 3701398918 -85131918 -85131918 3616267000 417873000 417873000 417873000 608863000 608863000 85131846 85131846 693993846 11062339935 -81449000 -81449000 15790474853 -81449000 -81449000 15790474853 -81449000 -81449000 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA Inscripción en el Registro de Valores. Inmobiliaria San Patricio S.A. se encuentra inscrita en el Registro de Valores con el Nª 837, y está sujeta a fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. Constitución y objeto de la Sociedad En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Melón S.A. (Ex Empresas Melón S.A.), celebrada el 25 de febrero de 2004, se acordó la división de Empresas Melón S.A., que siguió operando como la continuadora legal de Inmobiliaria San Patricio S.A. (la Sociedad), con vigencia y efecto contable a contar del 1 de enero de 2004, conforme al balance general de Melón S.A. (Ex Empresas Melón S.A.) al 31 de diciembre de 2003. Producto de esta división, a la Sociedad le fueron asignados los terrenos ubicados en la comuna de San Bernardo y Pudahuel por un valor neto de M$ 12.421.882 (históricos) y un patrimonio equivalente. El objetivo principal de inmobiliaria San Patricio S.A. es participar en el negocio inmobiliario, para cuyos efectos podrá adquirir, administrar, explotar, comercializar, arrendar, subarrendar, comprar y vender toda clase de bienes inmuebles; subdividir, lotear y urbanizar toda clase de predios para fines habitacionales, comerciales, industriales, agrícolas o forestales; y en general, realizar todo lo relacionado con las actividades antes mencionadas. Bases de preparación Los Estados Financieros Proforma de la Sociedad correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2009, han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacional de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante "IASB"), excepto por la información financiera comparativa según lo requieren dichas normas, debido a que el presente Estado Financiero corresponde a un proforma del primer año de transición, según los requerimientos y opciones informadas por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS). Estos Estados Financieros Proforma reflejan fielmente la situación financiera de Inmobiliaria San Patricio S.A. al 31 de diciembre de 2009, y los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, los cuales fueron aprobados por el Directorio en sesión celebrada con fecha XX de abril de 2010. Los presentes estados financieros proforma han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad. los cuales han sido preparados de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile. En nota 3, se presenta el detalle de la reconciliación del patrimonio, del resultado y una descripción de los principales ajustes efectuados. 2.2 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas de la Sociedad La información contenida en estos estados financieros proforma es responsabilidad del Directorio, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF. En la preparación de los estados financieros proforma se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Compañía, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros futuros. Estados financieros proforma Los presentes estados financieros proforma al 31 de diciembre del 2009 y 1 de enero de 2009, han sido preparados exclusivamente para ser utilizados por la administración como parte del proceso de conversión a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para el año que termina el 31 de diciembre de 2010. Para fines estatutarios, Inmobiliaria San Patricio S.A. está utilizando para la preparación de sus estados financieros durante el presenta año, los Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile (PCGA), sin embargo, ha decidido presentar la información financiera de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), en una base proforma para el ejercicio 2009. Los estados financieros de Inmobiliaria San Patricio S.A. al 31 de diciembre de 2009 presentados a la Superintendencia de Valores y Seguros y aprobados en el Directorio de fecha 28 de enero de 2010, fueron preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile, los cuales fueron considerados como los principios previos, tal como es definido en la NIIF 1, antes de la preparación del estado financiero de apertura NIIF y de los estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2009. Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile difieren en ciertos aspectos de las NIIF. En la preparación de los presentes estados financieros proforma bajo NIIF, la administración ha utilizado su mejor saber y entender con relación a las normas y sus interpretaciones, los hechos y circunstancias y los principios de contabilidad que serán aplicados en el momento en que la Sociedad prepare sus primeros estados financieros completos bajo NIIF al 31 de diciembre de 2010. No obstante, en la preparación de los presentes estados financieros proforma de apertura al 1 de enero de 2009 y los estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2009, la administración ha utilizado su mejor saber y entender con relación a las normas e interpretaciones que serán aplicadas y los hechos y circunstancias actuales, los mismos pueden estar sujetos a cambios. Por ejemplo, modificaciones a las normas vigentes e interpretaciones adicionales pueden ser emitidas por el International Accounting Standard Board (IASB) que pueden cambiar la normativa vigente. Por consiguiente, hasta que la Sociedad prepare su primer juego completo de estados financieros bajo NIIF y establezca su fecha de transición tal como se encuentra definida en la NIIF 1, existe la posibilidad de que los presentes estados financieros sean ajustados. Comparación de la información Las fechas asociadas del proceso convergencia a las Normas Internacionales de la Información Financiera que afectan a la Sociedad, son: el ejercicio comenzado el 1 de enero de 2009, es la fecha de transición y el 1 de enero de 2010 es la fecha de convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera, lo anterior producto de que la Sociedad ha optado por la alternativa planteada en la circular N°427, letra b) de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), lo que se traduce en presentar los Estados Financieros en forma comparativa bajo normas locales trimestralmente en el año 2009 y adicionalmente, deberán proporcionar un Informe Financiero Proforma bajo normas IFRS referido al ejercicio 2009 en forma no comparativa. A partir del 1 de enero de 2010, se presentará la información financiera bajo NIIF comparativa con el ejercicio 2009, incluyendo una declaración explícita y sin reservas de cumplimiento con las normas NIIF. Período Contable Los presentes Estados Financieros Proforma cubren los siguientes períodos: - Estados de Situación Financiera Proforma al 31 de diciembre de 2009 y al 1 de enero de 2009. - Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Proforma por el año terminado el 31 de diciembre de 2009. - Estados de Resultados Integrales Proforma por el año terminado el 31 de diciembre de 2009. - Estados de Flujos de Efectivo Proforma por el año terminado el 31 de diciembre de 2009. Transacciones en moneda extranjera (a) Moneda funcional y presentación Las partidas incluidas en los estados financieros se valorizan utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera ('moneda funcional''). Los estados financieros se presentan en Pesos Chilenos, que es la moneda funcional de la empresa. (b) Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados, excepto si se difieren en patrimonio neto como las coberturas de flujos de efectivo y las coberturas de inversiones netas. Inversiones inmobiliarias Las inversiones inmobiliarias se mantienen para la obtención de rentabilidad a través de rentas a largo plazo. Las inversiones inmobiliarias se contabilizan al costo histórico deducido por la depreciación acumulada y las posibles pérdidas acumuladas por deterioro de su valor. Los terrenos no se deprecian, mientras que las demás inversiones inmobiliarias se deprecian linealmente a lo largo de su vida útil estimada. Su recuperabilidad es analizada cuando existen indicios de que su valor neto contable pudiera no ser recuperable. Al 31 de diciembre de 2009, el valor de los terrenos no excede su valor de realización. Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses o menos y los sobregiros bancarios. En el balance de situación, los sobregiros se clasifican como recursos ajenos en el pasivo corriente. Capital social El capital social está representado por acciones ordinarias. Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos. Los dividendos sobre acciones ordinarias se reconocen como menor valor del patrimonio de acuerdo a la política de dividendos. Proveedores Los proveedores se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valoran por su costo amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método de pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros en las cuentas anuales. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto diferido se determina usando tipos impositivos (y leyes) aprobados o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los que poder compensar las diferencias temporarias. Se reconocen impuestos diferidos sobre las diferencias temporarias que surgen en inversiones en filiales y asociadas, excepto en aquellos casos en que la Sociedad pueda controlar la fecha en que revertirán las diferencias temporarias y sea probable que éstas no vayan a revertir en un futuro previsible. Provisiones Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando la mejor estimación de la Sociedad. La tasa de descuento utilizada para determinar el valor actual refleja las evaluaciones actuales del mercado, en la fecha del balance, del valor temporal del dinero, así como el riesgo específico relacionado con el pasivo en particular. Reconocimiento de ingresos A la fecha, la Sociedad no ha desarrollado actividades operacionales y está abierta a todas las posibilidades de negocio para lograr los mejores beneficios de los terrenos asignados a la revisión. Distribución de dividendos La distribución de dividendos a los accionistas de la Sociedad se reconoce como un pasivo en las cuentas anuales de la Sociedad en base a la política de dividendos. Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF) Normas y Enmiendas Aplicación obligatoria para: NIIF 1 revisada: Períodos iniciados en o después del 01 de julio de 2009. Adopción por primera vez de las normas Internacionales de información financiera. NIIF 3 revisada: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de julio de 2009. Combinaciones de negocios Enmienda a NIC 39: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de julio de 2009. Elección de partidas cubiertas. Enmienda a NIC 27: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de julio de 2009. Estados financieros consolidados y separados. Mejoramiento de las NIIF. Mayoritariamente a períodos anuales iniciados en o después del 01 de julio de 2009. Enmienda a NIIF 2: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2010. Pagos basados en acciones. Enmiendas a NIIF 1: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2010. Exenciones adicionales para la primera aplicación. Enmienda a NIC 32: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2010. Clasificación de derechos de emisión. NIIF 9: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. Instrumentos financieros: Clasificación y medición. NIC 24 Revisada: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2011. Revelaciones de partes relacionadas. Interpretaciones Aplicación obligatoria para CINIIF 17: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de julio de 2009. Distribuciones a los propietarios de activos no monetarios. CINIIF 19: Períodos anuales iniciados en o después del 01 de julio de 2010. Liquidación de pasivos financieros con instrumentos de patrimonio. CINIIF 14, el límite sobre un activo por Períodos anuales iniciados en o beneficios definidos, requerimientos después del 1 de enero de 2011. mínimos de fondeo y su interacción. La Administración de la Sociedad, estima que la adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones, antes descritas, no tendrá un impacto significativo en los Estados Financieros de Inmobiliaria San Patricio S.A. en el período de su aplicación inicial. Revelación de la Adopción de NIIF (nuevas y revisadas) Las siguientes NIIF e Interpretaciones del CINIIF publicadas han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no están vigente: - NIIF 9, Instrumentos Financieros El 12 de noviembre de 2009, el International Accounting Standard Board (IASB) emitió NIIF 9, Instrumentos Financieros. Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros y es efectiva para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2013, permitiendo su aplicación anticipada. NIIF 9 especifica como una entidad debería clasificar y medir sus activos financieros. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros. Los activos financieros son medidos ya sea a costo amortizado o valor razonable. Solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a costo amortizados serán probados por deterioro. - Enmienda a NIIF 1 (Revisada 2008) Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales de Información Financiera. El International Accounting Standards Board (IASB) emitió NIIF 1 en Junio de 2003. NIIF 1 reemplazó la SIC-8 Aplicación por Primera Vez de Normas Internacionales de Contabilidad como Base Primaria de Contabilización. El IASB desarrolló NIIF 1 para tratar las preocupaciones relativas a la aplicación retrospectiva de las NIIF exigida por SIC-8. NIIF 1 fue modificada en diversas ocasiones para acomodar los requerimientos de la adopción por primera vez como consecuencia de normas internacionales de información financiera nuevas o modificadas. Como resultado, NIIF 1 se hizo más compleja y menos clara. En 2007, por lo tanto, el IASB propuso, como parte de proyecto de mejoras anuales, cambiar NIIF 1 para hacerla más clara de entender a los lectores y para diseñarla de mejor manera para acomodarla a cambios futuros. La versión de NIIF 1 emitida en 2008 mantiene la sustancia de la versión anterior, pero de una estructura diferente. Reemplaza la versión previa y es efectiva para las entidades que aplican IFRS por primera vez para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de Julio 2009, y su aplicación anticipada es permitida. - Enmienda NIIF 2, Pagos Basados en Acciones. En Junio de 2009, el IASB emitió enmiendas a NIIF 2 Pagos Basados en Acciones. Estas modificaciones aclaran el alcance de NIIF 2, así como también la contabilización para transacciones grupales de pagos basados en acciones liquidados en efectivo en los estados financieros individuales de una entidad que recibe los bienes o servicios cuando otro entidad o accionista de la Sociedad tiene la obligación de liquidar el beneficio. - Enmiendas a NIIF 3 (Revisada 2008), Combinaciones de Negocios y NIC 27 (Revisada 2008), Estados Financieros Individuales El 10 de enero de 2008, el International Accounting Standards Board (IASB) emitió NIIF 3 (Revisada 2008), Combinaciones de Negocios y NIC 27 (Revisada 2008), Estados Financieros Individuales. Estas Normas revisadas son obligatorias para combinaciones de negocios en estados financieros anuales que comienzan en o después del 1 de julio de 2009, aunque limitada la aplicación anticipada es permitida. - Enmienda a NIC 24, Revelaciones de Partes Relacionadas. El 4 de Noviembre de 2009, el IASB emitió modificaciones a NIC 24, Revelaciones de Partes Relacionadas. La Norma revisada simplifica los requerimiento de revelación para entidades que sean, controladas, controladas conjuntamente o significativamente influenciadas por una entidad gubernamental (denominada como entidades relacionadas - gubernamentales) y aclara la definición de entidad relacionada. La Norma revisada es efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2011. Se requiere aplicación retrospectiva. Por lo tanto, en el año de aplicación inicial, las revelaciones para los períodos comparativos necesitan ser reseteadas. La aplicación anticipada es permitida, ya sea de la totalidad de la Norma revisada o de la exención parcial para entidades relacionadas - gubernamentales. Si una entidad aplica ya sea la totalidad de la Norma o la exención parcial para un período que comience antes del 1 de enero de 2011, se exige que se revele ese hecho. -Enmienda a NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación. El 8 de octubre de 2009, el IASB emitió una modificación a NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación, titulada Clasificación de Emisión de Derechos. De acuerdo con las modificaciones los derechos, opciones y warrants que de alguna manera cumplen con la definición del párrafo 11 de NIC 32 emitidos para adquirir un número fijo de instrumentos de patrimonio no derivados propios de una entidad por un monto fijo en cualquier moneda se clasifican como instrumentos de patrimonio siempre que la oferta sea realizada a pro-rata para todos los propietarios actuales de la misma clase de instrumentos de patrimonio no derivados propios de la entidad. La modificación es efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de febrero de 2010, permitiéndose la aplicación anticipada. - Enmienda a NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. El 31 de julio de 2008, el IASB publicó modificaciones a NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición las cuales proporcionan una aclaración sobre dos temas relacionados a la contabilidad de cobertura: (i) identificación de la inflación como un riesgo cubierto; dejando establecido que la inflación podría solamente ser cubierta en el caso cuando cambios en la inflación son una parte contractualmente especificada de los flujos de caja de un instrumento financiero reconocido , y (ii) cobertura con opciones; estableciendo que el valor intrínseco, no el valor del tiempo, de una opción refleja un riesgo y por lo tanto una opción diseñada en su totalidad no puede ser perfectamente efectiva. Las modificaciones son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de julio de 2009. - Mejoras a Normas Internacionales de Información Financiera - 2009. El 16 de abril de 2009, el IASB emitió Mejoras a NIIF 2009, incorporando modificaciones a 12 Normas Internacionales de Información Financiera. Esta es la segunda colección de modificaciones emitidas bajo el proceso de mejoras anuales, las cuales se diseñaron para hacer necesarias, pero no urgentes, modificaciones a las NIIF. Las modificaciones son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de julio de 2009 y para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2010. - CINIIF 17, Distribuciones de Activos No Monetarios a Propietarios. El 27 de Noviembre de 2008, el International Financial Reporting Interpretation Committee (IFRIC) emitió CINIIF 17, Distribuciones de Activos No Monetarios a Propietarios. La interpretación proporciona guías sobre el apropiado tratamiento contable cuando una entidad distribuye activos no monetarios como dividendos a sus accionistas. La conclusión más significativa alcanzada por el IFRIC es que el dividendo deberá ser medido al valor razonable del activo distribuido, y que cualquier diferencia entre este monto y el valor libros anterior de los activos distribuidos deberá ser reconocida en resultados cuando la entidad liquide el dividendo por pagar. - CINIIF 19, Extinción de Pasivos Financieros con Instrumentos de Patrimonio. El 26 de Noviembre de 2009, el International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) emitió CINIIF 19, Extinción de Pasivos Financieros con Instrumentos de Patrimonio. Esta interpretación proporciona guías sobre como contabilizar la extinción de un pasivo financiero mediante la emisión de instrumentos de patrimonio. La interpretación concluyó que el emitir instrumentos de patrimonio para extinguir una obligación constituye la consideración pagada. La consideración deberá ser medida al valor razonable del instrumento de patrimonio emitido, a menos que el valor razonable no sea fácilmente determinable, en cuyo caso los instrumentos de patrimonio deberán ser medidos al valor razonable de la obligación extinguida. - Enmienda CINIIF 14, NIC 19 - El límite sobre un activo por beneficios definidos, requerimientos de fondeo mínimos y su interacción. En diciembre de 2009 el IASB emitió Prepago de un Requerimiento de fondeo mínimo, modificaciones a CINIIF 14 NIC 19 - El límite sobre un activo por beneficios definidos, requerimientos de fondeo mínimo y su interacción. Las modificaciones han sido realizadas para remediar una consecuencia no intencionada de CINIIF 14 donde se prohíbe a las entidades en algunas circunstancias reconocer como un activo los pagos por anticipado de contribuciones de fondeo mínimo. UNIFORMIDAD Los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2009 y 1 de enero de 2009, y de resultados integrales, de patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009, que se incluyen en el presente a efectos comparativos, han sido preparados de acuerdo a NIIF, siendo los principios y criterios contables aplicados consistentes. Política de dividendos. La política de dividendos de la Sociedad, consiste en distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus acciones, a lo menos, el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio, política que estará supeditada a las disponibilidades de caja, desarrollo de proyectos de inversión y cumplimiento de las obligaciones financieras. Distribución de dividendos. Al 31 de diciembre de 2009, no se registra provisión de pago de dividendos, atendida la pérdida que reflejan los estados financieros de la Sociedad -14366710 -95815717 -95815717 951126 -4462099 -3510973 -99326690 -99326690 77662269 77662269 -21664421 7297711 -14366710 7297711 85588444 85588444 16255215304 16255215304 16255215304 16255215304 16255215304 16255215304 Rut: 96871700-6 Blue Circle Chilean Holding Ltda Controladora Chile N/A Recuperacion de gastos -1409000 Please type or paste in some text here Rut: 96871700-6 Blue Circle Chilean Holding Ltda Controladora Chile Please type or paste in some text here N/A 395534901 CLP Please type or paste in some text here Please type or paste in some text here Please type or paste in some text here Please type or paste in some text here Rut: 96871700-6 Blue Circle Chilean Holding Ltda Controladora Chile N/A Recuperacion de gastos -1409000 Please type or paste in some text here Rut: 96871700-6 Blue Circle Chilean Holding Ltda Controladora Chile Please type or paste in some text here N/A 395534901 CLP Please type or paste in some text here Please type or paste in some text here Please type or paste in some text here Please type or paste in some text here Como parte del proceso de adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile ha requerido, en su oficio Circular N°457 de fecha 20 de junio de 2008, a las Sociedades Anónimas inscritas en dicha entidad fiscalizadora, que adopten NIIF a partir del 1 de enero de 2009 (que han sido adoptadas en Chile bajo denominación: Normas de Información Financiera de Chile (NIFCH)), incluyendo a aquellas que se acogerán a la alternativa planteada en el Oficio Circular 427 letra b), esto es, adoptar NIIF a partir del ejercicio 2010, comparativo con el ejercicio 2009, de manera voluntaria. Estos Estados Financieros Proforma han sido preparados bajo las NIIF emitidas hasta la fecha y bajo la premisa de que dichas normas, serán las mismas a aplicar para adoptar NIIF a partir del ejercicio 2010, comparativo con el ejercicio 2009. Por lo tanto, la emisión de nuevas normas puede afectar las conclusiones del presente documento. En la letra a), b) y c) de este título se presentan las conciliaciones exigidas por la NIIF Nº1 entre los saldos de inicio y cierre del año terminado el 31 de diciembre de 2009 y los saldos iniciales al 01 de enero de 2009, resultantes de aplicar esta normativa. Las exenciones señaladas en la NIIF 1 que la Sociedad ha decidido aplicar en su proceso de adopción de NIIF son las siguientes: i) Costo revaluado como costo atribuido: se ha considerado como costo atribuido de su activo fijo el costo a la fecha de transición incluyendo su revalorización. Los efectos de adopción por primera vez de NIIF son reconocidos en cuentas de resultados acumulados u otras reservas en el patrimonio del la Sociedad, según corresponda. La siguiente es una descripción detallada Proforma de las principales diferencias entre los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile (PCGA en Chile) y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aplicadas por la Sociedad, y el impacto sobre el patrimonio al 31 de diciembre de 2009 y 1 de enero de 2009, y sobre la ganancia neta al 31 de diciembre de 2009. (i) Revalorización de propiedades de inversión bajo costo atribuido: Como parte del proceso de primera adopción, la Sociedad optó por valorizar sus propiedades de inversión a valor justo y utilizar este valor como costo atribuido, acogiéndose a la exención señalada en NIIF 1. La Sociedad efectuó una tasación de los terrenos, registrándose un efecto neto de impuestos diferidos al 1º de enero de 2009 de M$417.873 como ajuste de transición de las IFRS, efecto que se ha reportado con abono a la cuenta reservas de convergencia a IFRS en el patrimonio y se descontinúa la aplicación de la corrección monetaria tal como establecen estas normas. (ii) Los ajustes explicados en esta conciliación han dado origen a impuestos diferidos al afectar el valor financiero de los activos generando diferencias con el valor tributario de los mismos. (iii) Corrección monetaria: Los Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile requieren que los Estados Financieros sean ajustados para reflejar el efecto de la variación en el poder adquisitivo del peso chileno. NIIF no considera indexación por inflación, en países que no son hiperinflacionarios como Chile. Por lo tanto, las cuentas de resultados y de balance no se reajustan por inflación, y las variaciones son nominales. El efecto de corrección monetaria, afecta principalmente a las partidas de activos no monetarios y patrimonio. Los efectos de la aplicación de la corrección monetaria, descritos anteriormente, están incluidos en la reconciliación Proforma. 819427 1770554 95815717 16269582014 16272417626 IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuesto a la renta: al 31 de diciembre de 2009, la Sociedad no constituyó provisión de impuesto a la renta por presentar pérdidas tributarias en el ejercicio. Asimismo, la Sociedad constituyó impuestos por recuperar que se presentan en el activo circulante, producto de las pérdidas tributarias determinadas al 31 de diciembre de 2009, las cuales fueron absorbidas con las utilidades más antiguas presentadas en el FUT, dichos impuestos por recuperar ascienden a M$14.367. A diciembre de 2008, la Sociedad constituyó un impuesto por recuperar de M$9.677. b) Relación de utilidades tributarias y créditos de la Sociedad. Resultado de la creación de la Sociedad, le fue asignado en la división de Melón S.A. (ex Empresas Melón S.A.) un FUT ascendente a M$7.177.553 (históricos). Actualmente el fondo de utilidades se compone del siguiente detalle. Diferencia Temporal 31.12.2009 01.01.2009 M$ M$ FUT sin crédito 483.703 461.472 FUT con crédito 15% 5.451.665 5.419.852 FUT con crédito 16% 1.287.485 1.257.873 FUT con crédito 16,5% 1.188.649 1.161.310 FUT con crédito 17% 332.319 324.676 Total impuestos diferidos 8.743.821 8.625.183 c) El detalle de los impuestos diferidos registrados al 31 de diciembre de 2009 y 01 de enero de 2009 es el siguiente: Activos por Pasivos por Activos por Pasivos por impuestos impuestos impuestos impuestos Diferencia Temporal 31.12.2009 31.12.2009 01.01.2009 01.01.2009 M$ M$ M$ M$ Propiedades de inversión 85.588 85.588 Total impuestos diferidos - 85.588 - 85.588 d) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en el estado de resultados correspondiente al año 2009: 31.12.2009 Acumulado período Gasto por impuesto a las ganancias enero a diciembre M$ Beneficio por pérdidas tributarias 14.367 Gastos por impuestos corrientes, neto, total 14.367 Gasto (ingreso) por impuesto diferido relacionado con el origen y reverso de diferencias temporarias Gastos por impuestos diferidos - Utilidad por impuesto a las ganancias 14.367 e) Conciliación entre el impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar la tasa de impuesto a la renta vigente en el país y el gasto por impuesto a las ganancias: Conciliación de gasto por impuestos utilizando la tasa legal con el gasto por impuesto 31.12.2009 utilizando la tasa efectiva M$ Ganancia del año 95.816 Tasa de impuestos vigente 17% Gasto por impuestos utilizando la tasa legal (16.289) Ingresos no imponibles - Gastos no deducibles impositivamente 6 Cambio en las tasas impositivas - Efecto impositivo de impuesto provisto en exceso en períodos anteriores - Efecto absorción pérdidas tributarias - Otro incremento (decremento) (1) 1.916 Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal 1.922 Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva (14.367) (1) El cambio de tasa impositiva, se refiere a que el beneficio tributario que está solicitando Inmobiliaria San Patricio S.A. al Servicio de Impuestos Internos es por utilidades que pagaron un 15%, lo que da una diferencia del 2% a la tasa vigente al día de hoy (17%). Información por segmentos A la fecha, la Sociedad no ha realizado actividades operacionales y está abierta a todas las posibilidades de negocio para lograr los mejores beneficios de los terrenos asignados a la división. Por tal motivo, no debe presentar información por segmentos de operación. IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuesto a la renta: al 31 de diciembre de 2009, la Sociedad no constituyó provisión de impuesto a la renta por presentar pérdidas tributarias en el ejercicio. Asimismo, la Sociedad constituyó impuestos por recuperar que se presentan en el activo circulante, producto de las pérdidas tributarias determinadas al 31 de diciembre de 2009, las cuales fueron absorbidas con las utilidades más antiguas presentadas en el FUT, dichos impuestos por recuperar ascienden a M$14.367. A diciembre de 2008, la Sociedad constituyó un impuesto por recuperar de M$9.677. b) Relación de utilidades tributarias y créditos de la Sociedad. Resultado de la creación de la Sociedad, le fue asignado en la división de Melón S.A. (ex Empresas Melón S.A.) un FUT ascendente a M$7.177.553 (históricos). Actualmente el fondo de utilidades se compone del siguiente detalle. Diferencia Temporal 31.12.2009 01.01.2009 M$ M$ FUT sin crédito 483.703 461.472 FUT con crédito 15% 5.451.665 5.419.852 FUT con crédito 16% 1.287.485 1.257.873 FUT con crédito 16,5% 1.188.649 1.161.310 FUT con crédito 17% 332.319 324.676 Total impuestos diferidos 8.743.821 8.625.183 c) El detalle de los impuestos diferidos registrados al 31 de diciembre de 2009 y 01 de enero de 2009 es el siguiente: Activos por Pasivos por Activos por Pasivos por impuestos impuestos impuestos impuestos Diferencia Temporal 31.12.2009 31.12.2009 01.01.2009 01.01.2009 M$ M$ M$ M$ Propiedades de inversión 85.588 85.588 Total impuestos diferidos - 85.588 - 85.588 d) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en el estado de resultados correspondiente al año 2009: 31.12.2009 Acumulado período Gasto por impuesto a las ganancias enero a diciembre M$ Beneficio por pérdidas tributarias 14.367 Gastos por impuestos corrientes, neto, total 14.367 Gasto (ingreso) por impuesto diferido relacionado con el origen y reverso de diferencias temporarias Gastos por impuestos diferidos - Utilidad por impuesto a las ganancias 14.367 e) Conciliación entre el impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar la tasa de impuesto a la renta vigente en el país y el gasto por impuesto a las ganancias: Conciliación de gasto por impuestos utilizando la tasa legal con el gasto por impuesto 31.12.2009 utilizando la tasa efectiva M$ Ganancia del año 95.816 Tasa de impuestos vigente 17% Gasto por impuestos utilizando la tasa legal (16.289) Ingresos no imponibles - Gastos no deducibles impositivamente 6 Cambio en las tasas impositivas - Efecto impositivo de impuesto provisto en exceso en períodos anteriores - Efecto absorción pérdidas tributarias - Otro incremento (decremento) (1) 1.916 Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal 1.922 Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva (14.367) (1) El cambio de tasa impositiva, se refiere a que el beneficio tributario que está solicitando Inmobiliaria San Patricio S.A. al Servicio de Impuestos Internos es por utilidades que pagaron un 15%, lo que da una diferencia del 2% a la tasa vigente al día de hoy (17%). Información por segmentos A la fecha, la Sociedad no ha realizado actividades operacionales y está abierta a todas las posibilidades de negocio para lograr los mejores beneficios de los terrenos asignados a la división. Por tal motivo, no debe presentar información por segmentos de operación.