iso4217:CLP xbrli:pure 0400 Empresa Portuaria 479953000 1034623000 864901000 1217752000 2013-08-16 2013-09-03 1300979000 985447000 [76448420-7] OSSANDON & OSSANDON AUDITORES CONSULTORES LIMITADA Miguel Ossandón 1 44 15435380000 11927555000 15435380000 10864151000 1063404000 10864151000 3585782000 3585782000 985447000 11927555000 310000 563000 61950900-5 Informe de revision de los auditores independientes Avenida Angelmó 1673 21226960000 21409697000 11200000 8117000 3083000 28 85325000 57329000 329898000 322523000 96954000 57519000 479953000 1034623000 937669000 422434000 -36801000 -99347000 654017000 389652000 1173774000 1475233000 190000 11629000 483595000 315532000 483595000 315532000 315532000 483595000 483595000 315532000 315532000 89433000 483595000 184161000 315532000 483595000 9650000 13403000 Chile 1569013000 1714434000 1702434000 1557013000 484528000 215427000 215427000 484528000 58997000 50173000 11703000 245216000 925860000 581233000 1033232000 107372000 687582000 106349000 2013-06-30 81037000 83898000 5307052000 5443358000 208058000 212387000 107103000 104310000 104310000 107103000 212387000 208058000 No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica La depreciación será reconocida en resultados en base lineal sobre las vidas útiles de cada componente de un ítem de propiedad, planta y equipos. Este método es el que refleja de mejor forma el uso y consumo del bien. La depreciación, vidas útiles y valores residuales serán revisados anualmente, y se ajustarán de ser necesario. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica La Empresa reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo y se registra a su valor nominal. Adicionalmente se reconoce un gasto para bonos de vacaciones por existir la obligación contractual. No aplica Los gastos se reconocen en resultados cuando se produzca una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de manera fiable. Esto implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción de un activo. Se reconocerá un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genere beneficios económicos futuros o cuando no cumpla los requisitos necesarios para su registro como activo. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. No aplica No aplica No aplica Se explica en las dos lineas siguientes. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que ha orurrido un evento de pérdida después del reconicimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivos futuros del activo que puede estimarse de manera fiable. Si existe algún indicio de pérdida de valor (deterioro), se realizará una estimación del importe recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del deterioro necesario. El importe recuperable será el valor mayor entre el valor razonable menos el costo de venta versus el valor de uso del activo. Para determinar el valor de uso, los flujos futuros de efectivo estimado serán descontados a su valor actual utilizando la tasa de costo promedio de capital. En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registrará la correspondiente provisión por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados del periodo. El gasto para Impuesto a la Renta del periodo incluye el impuesto corriente que resulta de la aplicación de las normas tributarias sobre la base imponible del periodo, despues de aplicar las deducciones o agregados que tributariamente son admisibles. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Son los activos tangibles destinados exclusivamente a la producción de servicios, tal tipo de biene tangibles son reconocidos como activos de producción por el sólo hecho de estar destinados a generar beneficios económicos presentes y futuros. Las propiedades destinadas a oficinas cumplen exclusivamente propósitos administrativos. La pertenencia de ellas para la Empresa es reconocida por vía de la inversión directa. Su medición es al costo. Conforman su costo, el valor de adquisición hasta su puesta en funcionamiento, menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Son los activos tangibles destinados exclusivamente a la producción de servicios, tal tipo de biene tangibles son reconocidos como activos de producción por el sólo hecho de estar destinados a generar beneficios económicos presentes y futuros. Las propiedades destinadas a oficinas cumplen exclusivamente propósitos administrativos. La pertenencia de ellas para la Empresa es reconocida por vía de la inversión directa. Su medición es al costo. Conforman su costo, el valor de adquisición hasta su puesta en funcionamiento, menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. Las provisiones corresponden a pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se debe reconocer una provisión cuando, y sólo cuando, se dan las siguientes circunstancias: - La entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un evento pasado; - Es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que importen beneficios económicos, para cancelar la obligación; y - El importe puede ser estimado de forma fiable. No aplica No aplica Los ingresos ordinarios se reconocerán, cuando sea probable que el beneficio económico asociado a una contraprestación recibida o por recibir, fluya hacia la Empresa y sus montos puedan ser medidos de forma fiable y se imputan en función del criterio del devengo. La Empresa los reconoce a su valor razonable, netos de impuestos sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos. No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar se reconocerán, inicialmente, por su valor nominal. Se incluyen en este item facturas por pagar, anticipo a proveedores, retenciones al personal y las cotizaciones previsionales. Dichas partidas no se encuentran afectas a intereses. Las cuentas deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se reconocerán, inicialmente, por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectiva, menos la provisión por pérdida por deterioro de valor. Se establecerá una provisión para pérdida por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando exista evidencia objetiva que la Empresa no será capaz de cobrar todos los importes que le adeudan de acuerdo a los términos originales de las cuentas a cobrar. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. Los deudores comerciales se reducirán por medio de la cuenta de provisión para cuentas incobrables y el monto de las pérdidas se reconocerán con acrgos a resultados. No aplica No aplica No aplica No aplica El efectivo y equivalentes al efectivo comprende el efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias, y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. El objeto de la Empresa es la administración, explotación, desarrollo y conservación de Puerto Chacabuco, así como de los bienes que posee a cualquier título, incluidas todas las operaciones relacionadas con la actividad portuaria. INDIVIDUAL No aplica PESOS CHILENOS Estados Financieros al 31 de marzo de 2013 No hay reclasificaciones o cambios en presentación Casa Matriz 361223000 281963000 210997000 149728000 12411150000 10864151000 1546999000 12411150000 11927555000 10864151000 3585782000 3585782000 1300979000 15750912000 1063404000 10864151000 15435380000 11927555000 985447000 3585782000 3585782000 10864151000 15750912000 15435380000 21226960000 21409697000 15750912000 15435380000 999831000 1183537000 632640000 519546000 La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que son revisadas y en cualquier periodo futuro afectado. En particular las principales estimaciones de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, son los siguientes: - Estimación de provisiones y contingencias. - Estimación de la vida útil de propiedad planta y equipos. - Cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros. Estas estimaciones son realizadas en función de la información fiable disponible más reciente de los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que en el futuro ciertos acontecimientos conlleven a la necesidad de ser revisadas como consecuencia de una nueva información y obliguen a la modificación de estas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría de forma prospectiva según lo indica NIC 8. Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en su sigla en inglés), adoptados por el International Accounting Standard Board (IASB) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida norma. Estos Estados Financieros reflejan fielmente la situación financiera de Empresa Portuaria Puerto Montt al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012, y los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo de doce meses terminados en esas mismas fechas. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Empresa. En Nota 2.5 de estos estados financieros se ven las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis o estimaciones son significativas para los estados financieros. 17694000 30081000 17019000 10007000 6000000 6000000 62822000 20605000 455299000 417700000 195213000 118169000 352851000 554670000 554670000 352851000 13403000 9650000 9650000 13403000 30081000 17694000 10864151000 10864151000 12493935000 12493935000 12823833000 12816458000 Empresa del Estado MILES DE PESOS 5658785000 5791580000 363187000 377334000 45719000 61050000 EMPRESA PORTUARIA PUERTO MONTT 15435380000 15750912000 19695263000 19657947000 12000000 12000000 5443358000 5307052000 28 86578000 151200000 8282000 83133000 79209000 4135000 259508000 314540000 609927000 503810000 -1706000 15062000 4305000 -2140000 -818305000 -751381000 332624000 485842000 5924942000 6041002000 61050000 45719000 3585782000 3585782000 61050000 45719000 272676000 390357000 750416000 518228000 PRIMER SEMESTRE 2013 Avenida Angelmó 1673 315532000 483595000 184161000 483595000 89433000 315532000 315532000 483595000 89433000 184161000 483595000 315532000 770831000 901295000 379374000 207602000 89433000 184161000 483595000 315532000 753137000 870651000 362045000 197595000 19118734000 19228022000 36801000 99347000 2616006000 1964678000 1872188000 1921612000 825930000 883731000 883731000 825930000 1921612000 1872188000 422434000 937669000 273681000 278090000 131788000 145593000 45719000 61050000 Los estados financieros de Empresa Portuaria Puerto Montt al 30 de junio de 2013 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 119265000 107832000 107832000 119265000 925860000 581233000 107372000 1033232000 687582000 106349000 106349000 687582000 1033232000 107372000 581233000 925860000 925860000 581233000 107372000 1033232000 687582000 106349000 131788000 145593000 273681000 278090000 61950900-5 2012-12-31 61950900-5 2012-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2012-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61950900-5 2012-12-31 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61950900-5 2011-12-31 61950900-5 2011-12-31 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2011-12-31 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2011-12-31 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-06-30 61950900-5 2013-06-30 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2013-06-30 cl-ci:OtrasReservasVariasMember 61950900-5 2013-06-30 ifrs:OtherReservesMember 61950900-5 2013-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-06-30 cl-ci:ActivosAntesProvisionesMiembro 61950900-5 2013-06-30 cl-ci:ProvisionesDeudoresComercialesMiembro 61950900-5 2012-06-30 61950900-5 2012-06-30 ifrs:IssuedCapitalMember 61950900-5 2012-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2012-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2013-04-01 2013-06-30 61950900-5 2013-01-01 2013-06-30 61950900-5 2013-01-01 2013-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2013-01-01 2013-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2012-01-01 2012-06-30 61950900-5 2012-01-01 2012-06-30 cl-ci:GananciaPerdidaAcumuladaMember 61950900-5 2012-01-01 2012-06-30 ifrs:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 61950900-5 2012-04-01 2012-06-30