1. Del funcionamiento y composición del directorio

• a) El directorio cuenta con un procedimiento o mecanismo para la inducción de cada nuevo integrante, que tiene por objeto facilitar a éste el proceso de conocimiento y comprensión de:

  • 
    i. Los negocios, materias y riesgos, incluidos los de sostenibilidad, que son considerados más relevantes, así como de las razones por las que en opinión del directorio aquéllos tienen esta condición.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad cuenta con un programa de inducción que habilita a todos sus directores obtener información que les permita tener una amplia visión de sus negocios, riesgos, políticas, procedimientos, criterios contables, marco jurídico aplicable, compromisos y de la cultura interna de la empresa.
    
    ii. Los grupos de interés relevantes que ha identificado la entidad así como de las razones por las que en opinión del directorio aquéllos tienen esta condición y de los principales mecanismos que se emplean para conocer las expectativas y mantener una relación estable y duradera con aquéllos.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El programa de inducción incluye la información sobre los grupos de interés relevantes que ha identificado la entidad así como de las razones por las que aquéllos tienen esta condición y de los principales mecanismo que se emplean para conocer las expectativas y mantener una relación estable y duradera con aquéllos.
    
    iii. La misión, visión, objetivos estratégicos, principios y valores que debieran guiar el actuar de la sociedad, sus directores y personal, y las políticas de inclusión, diversidad, sostenibilidad y gestión de riesgos, aprobadas por el directorio.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El programa de inducción contienen la misión, visión, objetivos estratégicos, principios y valores que debieran guiar el actuar de la Sociedad, sus directores y personal si corresponde y la política de gestión de riesgos, aprobadas por el Directorio.
    
    iv. El marco jurídico vigente más relevante aplicable a la entidad, al directorio y sus ejecutivos principales.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El procedimiento de inducción incluye el conocimiento del marco jurídico vigente más relevante aplicable a la entidad, al directorio y sus ejecutivos principales.
    
    v. Los deberes de cuidado, reserva, lealtad, diligencia e información que conforme a la legislación vigente recaen en cada integrante del directorio, mediante ejemplos de fallos, sanciones o pronunciamientos más relevantes que han ocurrido en el último año a nivel local con esos deberes.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El procedimiento de inducción incluye el conocimiento de los deberes de cuidado, reserva, lealtad, diligencia e información que conforme la legislación vigente recaen en cada integrante del directorio.
    
    vi. Los principales acuerdos adoptados en los últimos 2 años anteriores al inicio de su mandato y de las razones que se tuvieron en consideración para adoptar tales acuerdos o para descartar otras opciones evaluadas.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El procedimiento para la inducción de cada nuevo integrante del directorio aún no incorpora la práctica contenida en esta norma.
    
    vii. Las partidas más relevantes de los estados financieros trimestrales y anuales del último año junto con sus respectivas notas explicativas, además de los criterios contables aplicados en la confección de dichos estados financieros.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El procedimiento de inducción incluye el conocimiento de las partidas más relevantes de los estados financieros trimestrales y anuales del último año junto con sus respectivas notas explicativas, además de los criterios contables aplicados en la confección de dichos estados financieros.
    
    viii. Lo que en opinión del directorio es un conflicto de interés y cómo en opinión de éste, o conforme al Código o Manual establecido al efecto, y sin perjuicio de aquellos conflictos de interés expresamente abordados por ley, debieran tratarse las situaciones en las que se pudiere presentar uno de ellos.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Código Ético de la Sociedad aprobado por el Directorio contiene las definiciones de conflicto de interés y las normas específicas que establecen cómo debieran tratarse las situaciones en las que se pudiere presentar un conflicto de interés. El Código Ético se encuentra publicado en la dirección URL http://www.cgegasnatural.cl/codigo-etico/ y sus conceptos principales se encuentran incluidos en el programa de inducción.
    

  b) El directorio cuenta con un procedimiento o mecanismo de capacitación permanente del directorio para la actualización de conocimientos, que:

  • 
    i. Define al menos anualmente las materias respecto de las cuales se harán capacitaciones a sus integrantes y el calendario de capacitaciones para el año correspondiente.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La mayoría de los directores de la Sociedad en la actualidad desempeñan cargos de alta dirección en la matriz NATURGY ENERGY GROUP, S.A. En tal sentido y conforme a las políticas establecidas por el Grupo, éstos son permanentemente capacitados en materias de alta dirección y disponen en todo momento de las herramientas necesarias para la actualización y gestión de sus conocimientos según los mejores estándares de las buenas prácticas corporativas.
    
    ii. Como parte de esas materias contempla las mejores prácticas de gobierno corporativo que han ido adoptando otras entidades tanto a nivel local como internacional.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Los directores de la Sociedad conforme a las políticas establecidas por el GRUPO NATURGY, son permanentemente capacitados para el conocimiento de las mejores prácticas de gobierno corporativo que han ido adoptando otras entidades tanto a nivel local como internacional.
    
    iii. Como parte de esas materias contempla los principales avances que se han dado en el último año a nivel local e internacional en lo referido a inclusión, diversidad y reportes de sostenibilidad.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Los directores de la Sociedad conforme a las políticas establecidas por el GRUPO NATURGY, son permanentemente capacitados para el conocimiento de las mejores prácticas de gobierno corporativo que contemplan los principales avances que se dan a nivel local e internacional en lo referido a inclusión, diversidad y reportes de sostenibilidad.
    
    iv. Como parte de esas materias contempla las principales herramientas de gestión de riesgos, incluidos los de sostenibilidad, que se han ido implementando en el último año a nivel local e internacional.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Los directores de la Sociedad conforme a las políticas establecidas por el GRUPO NATURGY, son permanentemente capacitados para el conocimiento de las mejores prácticas de gobierno corporativo que contemplan las principales herramientas de gestión, incluidos los de sostenibilidad, que se han ido implementando a nivel local o internacional.
    
    v. Como parte de esas materias contempla los fallos, sanciones o pronunciamientos más relevantes que han ocurrido en el último año a nivel local e internacional relacionados con los deberes de cuidado, reserva, lealtad, diligencia e información.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Los directores de la Sociedad conforme a las políticas establecidas por el GRUPO NATURGY, son permanentemente capacitados para el conocimiento de las mejores prácticas de gobierno corporativo contemplando los pronunciamientos más relevantes que ocurren relacionados con los deberes de cuidado, reserva, lealtad, diligencia e información.
    
    vi. Como parte de esas materias contempla una revisión de ejemplos de situaciones que configuran un conflicto de interés en el directorio y de formas en que esos conflictos de interés pueden evitarse o ser resueltos en el mejor interés social.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Código Ético de la Sociedad aprobado por el Directorio contiene las definiciones de conflicto de interés y las normas específicas que establecen cómo éstos debieran tratarse y la forma de evitarlos y o resolverlos en el mejor interés social. El Código Ético se encuentra publicado en la dirección URL http://www.cgegasnatural.cl/codigo-etico/
    
    vii. Difunde anualmente las materias sobre las que en el último año se han realizado actividades de capacitación al directorio.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Como se ha indicado, los directores de la Sociedad conforme a las políticas establecidas por el GRUPO NATURGY, son permanentemente capacitados para el conocimiento de las mejores prácticas de gobierno corporativo.
    

  c) El directorio cuenta con una política para la contratación de expertos(as) que lo asesoren en materias contables, tributarias, financieras, legales o de otro tipo:

  • 
    i. Que contemple la posibilidad de veto por parte de uno o más directores para la contratación de un(a) asesor(a) en particular.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio dispone la contratación de asesores en las materias referidas para casos especiales en los que las materias abordadas lo amerite atendida su relevancia. Lo anterior concuerda con la disposición contenida en el Reglamento de Sociedades Anónimas que faculta a los Directores para obtener la asesoría de terceros para una correcta interpretación y análisis de la información recibida y dar cabal cumplimiento a su deber de diligencia.
    
    ii. Que a requerimiento de al menos uno de sus integrantes sea contratada la asesoría para la materia requerida por aquél.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    iii. Que, contemple la difusión, al menos una vez al año, de las asesorías solicitadas y no contratadas, especificando las razones por las que el directorio adoptó esa decisión en particular, lo cual además queda debidamente reflejado en el acta de la sesión correspondiente.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    

  d) El directorio se reúne al menos trimestralmente con la empresa de auditoría externa a cargo de la auditoría de los estados financieros para analizar:

  • 
    i. El programa o plan de auditoría.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio se reúne al menos trimestralmente con los auditores externos con motivo de la revisión de los Estados Financieros Intermedios y Anual consolidado y el examen de las materias propias del Informe de Control Interno. En tales reuniones se examina y analiza el programa o plan anual de auditoría.
    
    ii. Eventuales diferencias detectadas en la auditoría respecto de prácticas contables, sistemas administrativos y auditoría interna.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Como se ha expresado el Directorio se reúne al menos trimestralmente con los auditores externos. En tales reuniones se examina y analiza las eventuales diferencias detectadas en la auditoría respecto de prácticas contables, sistemas administrativos y auditoría interna.
    
    iii. Eventuales deficiencias graves que se hubieran detectado y aquellas situaciones irregulares que por su naturaleza deban ser comunicadas a los organismos fiscalizadores competentes.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Como se ha expresado el Directorio se reúne al menos trimestralmente con los auditores externos. En tales reuniones se examinan y analizan las eventuales deficiencias graves que se hubieran detectado y en su caso aquellas situaciones irregulares que por su naturaleza deben ser comunicadas a los organismos fiscalizadores competentes.
    
    iv. Los resultados del programa anual de auditoría.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    En la reunión del primer trimestre del ejercicio el Directorio examina y analiza con los auditores externos los resultados del programa anual de auditoría.
    
    v. Los posibles conflictos de interés que puedan existir en la relación con la empresa de auditoría o su personal, tanto por la prestación de otros servicios a la sociedad o a las empresas de su grupo empresarial, como por otras situaciones.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Como se ha expresado el Directorio se reúne al menos trimestralmente con los auditores externos. En tales reuniones se examinan y analizan los posibles conflictos de interés que puedan existir en la relación con la empresa de auditoría o su personal, tanto por la prestación de otros servicios a la Sociedad o a las empresas de su grupo empresarial, como por otras situaciones.
    

  e) El directorio se reúne al menos trimestralmente con la unidad de gestión de riesgos de la entidad o responsable de función equivalente, para analizar:

  • 
    i. El adecuado funcionamiento del proceso de gestión de riesgos.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad posee un modelo de gestión de riesgos, que considera el cumplimiento de los estándares de las mejores prácticas de gobierno corporativo que permite la identificación de los principales riesgos que afectan los negocios de CGE GAS NATURAL, así como también realizar una adecuada gestión de los mismos. El modelo de gestión de riesgos de la Sociedad considera la confección de un Mapa de Riesgos, como herramienta que permite realizar anualmente el proceso de identificación y evaluación de los principales riesgos de la Sociedad, permitiendo para cada uno de ellos evaluar los potenciales impactos en los objetivos estratégicos de CGE GAS NATURAL.
    
    ii. La matriz de riesgo empleada por la unidad así como las principales fuentes de riesgos y metodologías para la detección de nuevos riesgos y la probabilidad e impacto de ocurrencia de aquellos más relevantes.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El modelo de gestión de riesgos de la Sociedad considera la confección de un Mapa de Riesgos, como herramienta que permite realizar anualmente el proceso de identificación y evaluación de los principales riesgos de la Sociedad, permitiendo para cada uno de ellos evaluar los potenciales impactos en los objetivos estratégicos de CGE GAS NATURAL.
    
    iii. Las recomendaciones y mejoras que en opinión de la unidad sería pertinente realizar para gestionar de mejor manera los riesgos de la entidad.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El modelo de gestión de riesgos de la Sociedad considera la implementación de un sistema de medición de riesgo que realiza mediciones periódicas de la exposición a los principales factores de riesgo soportados por los distintos negocios y el establecimiento de límites de riesgo de mercado, los cuales objetivan el perfil de riesgo establecido por la Política de Gestión de Riesgos, permitiendo para cada una de las áreas de negocio evaluar los potenciales impactos en los objetivos estratégicos de CGE GAS NATURAL.
    
    iv. Los planes de contingencia diseñados para reaccionar frente a la materialización de eventos críticos, incluida la continuidad del directorio en situaciones de crisis.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El modelo de gestión de riesgos de la Sociedad considera, dentro de la política de gestión de riesgo aprobada, la implementación de un sistema de mitigación de riesgos y planes de contingencia a través de distintos instrumentos con los que cuentan las diferentes áreas de negocio.
    

  f) El directorio se reúne al menos trimestralmente con la unidad de auditoría interna, oficial de cumplimiento o responsable de función equivalente, para analizar:

  • 
    i. El programa o plan de auditoría anual.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio se reúne al menos trimestralmente el encargado de auditoría interna para analizar el plan anual de auditoría interna, revisar el grado de avance de los proyectos de auditoría y tomar conocimiento de los resultados y planes de acción comprometidos por los responsables de los procesos.
    
    ii. Eventuales deficiencias graves que se hubieran detectado y aquellas situaciones irregulares que por su naturaleza deban ser comunicadas a los organismos fiscalizadores competentes o el Ministerio Público.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio se reúne al menos trimestralmente con el encargado de auditoría interna y de Compliance, que también cumple el rol de Encargado de Prevención de Delitos, para analizar eventuales deficiencias graves que se hubieran identificado en el desarrollo de los proyectos de auditoría interna o de los programas de cumplimiento implementados. Aquellas situaciones irregulares que por su naturaleza deban ser comunicadas a los organismos competentes, son informadas inmediatamente al directorio y a la alta dirección para adoptar las medidas que procedan.
    
    iii. Las recomendaciones y mejoras que en opinión de la unidad sería pertinente realizar para minimizar la ocurrencia de irregularidades o fraudes.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio se reúne al menos trimestralmente con el encargado de auditoría interna y de Compliance, que también cumple el rol de Encargado de Prevención de Delitos, para analizar las recomendaciones y mejoras que en opinión de la unidad sería pertinente realizar para minimizar la ocurrencia de irregularidades o fraudes.
    
    iv. La efectividad de los modelos de prevención de delitos implementados por la sociedad.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio se reúne al menos trimestralmente con el responsable de Compliance, que también cumple el rol de Encargado de Prevención de Delitos, para analizar la efectividad de los modelos de prevención de delitos implementados por la sociedad. La política y el Modelo de Prevención de Delitos de la Sociedad se encuentran publicadas en la dirección URL https://www.cgegasnatural.cl/practicas-de-gobierno-corporativo-cge-gas-natural/modelo-de-prevencion-del-delito/
    

  g) El directorio se reúne al menos trimestralmente con la unidad de Responsabilidad Social, Desarrollo Sostenible o responsable de función equivalente, para analizar:

  • 
    i. La efectividad de las políticas aprobadas por el directorio para difundir al interior de la organización, sus accionistas y al público en general los beneficios de la diversidad e inclusión para la sociedad.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad ha promovido en las empresas de su grupo empresarial prácticas y compromisos referidos a la diversidad, inclusión y barreras organizacionales sociales y culturales. Como asimismo, proyectos de inclusión laboral para personas con discapacidad y un programa de diversidad. La compañía cuenta con una Política de Derechos Humanos, donde se establecen compromisos específicos en esta materia desde el mes de marzo de 2017.
    
    ii. Las barreras organizacionales, sociales o culturales detectadas que pudieren estar inhibiendo la natural diversidad que se habría dado de no existir esas barreras.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    iii. La utilidad y aceptación que han tenido los reportes de sostenibilidad difundidos a los grupos de interés relevantes de la sociedad.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad tiene considerado establecer un reporte de sostenibilidad para el ejercicio 2022, consistente con la nueva normativa dispuesta por la Norma de Carácter General N°461 para la Memoria.
    

  h) El directorio contempla durante cada año la realización de visitas en terreno a las distintas dependencias e instalaciones de la sociedad, para conocer:

  • 
    i. El estado y funcionamiento de esas dependencias e instalaciones.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad desarrolla su giro en inversiones en filiales y coligadas en la exploración, explotación, generación, producción, desarrollo, operación, aprovisionamiento, transformación, almacenamiento, transporte, distribución, comercialización, y/o venta de gas natural en cualquiera de sus formas o naturaleza, de sus sustitutos energéticos y o de sus productos y derivados. Por lo anterior, sólo posee oficinas gerenciales y administrativas en la ciudad de Santiago, ubicadas en un único domicilio.
    
    ii. Las principales funciones y preocupaciones de quienes se desempeñan en las mismas.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    iii. Las recomendaciones y mejoras que en opinión de los responsables de esas dependencias e instalaciones sería pertinente realizar para mejorar el funcionamiento de las mismas.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    

  i) De las reuniones sostenidas para cada punto referido en las letras d) a la f) anteriores, al menos una por cada punto se realiza sin la presencia del gerente general de la sociedad.

  • No
    Explicación:
    El Directorio no ha tratado las materias contenidas en los numerales i. al v. de la letra d) anterior sin la presencia del gerente.
    

  j) El directorio cuenta con un procedimiento formal de mejoramiento continuo en operación:

  • 
    i. Para detectar e implementar eventuales mejoras en su organización y funcionamiento.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio, en cumplimiento de su deber de diligencia y conforme las modificaciones legales, reglamentarias y la normativa dispuesta por la autoridad, efectúa las mejoras en su funcionamiento en cada caso. El Directorio no cuenta con un procedimiento formal, pero revisa en forma permanente su funcionamiento para efectuar las mejoras pertinentes. Existe la permanente disposición a implementar iniciativas que signifiquen mejorar su funcionamiento, que no ha sido sometido a la opinión de terceros.
    
    ii. Para detectar aquellas áreas en que sus integrantes pueden fortalecerse y continuar perfeccionándose.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    iii. Para detectar y reducir barreras organizacionales, sociales o culturales que pudieren estar inhibiendo la natural diversidad de capacidades, visiones, características y condiciones que se habría dado en el directorio de no existir esas barreras.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    iv. Que, sin perjuicio de las obligaciones legales, contemple expresamente la determinación del número mínimo de reuniones ordinarias, el tiempo promedio mínimo de dedicación presencial y remota a las mismas, y la antelación con la que se debiera remitir la citación y los antecedentes necesarios para la adecuada realización de aquéllas, reconociendo las características particulares de la entidad así como también la diversidad de experiencias, condiciones y conocimientos existentes en el directorio, según la complejidad de las materias a tratar.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El deber de cuidado y diligencia de los directores los obliga a participar activamente en el directorio y comités, según sea el caso, asistiendo a las sesiones, instando a que el directorio se reúna cuando lo estime pertinente, exigiendo que se incluya en la orden del día aquellas materias que considere convenientes, de acuerdo con la ley y los estatutos sociales.
    
    v. Que contemple expresamente el cambio, en el caso que fuere pertinente, de la forma de organización y funcionamiento del directorio ante situaciones de contingencia o crisis.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior
    
    vi. Que considere la asesoría de un experto ajeno a la sociedad para la detección e implementación de esas eventuales mejoras o áreas de fortalecimiento.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    vii. En que la detección a que se refiere los números i a iii anteriores, se realice al menos sobre una base anual.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    

  k) El directorio cuenta con un sistema de información en operación y de acceso por parte de cada director que:

  • 
    i. Le permite acceder, de manera segura, remota y permanente, a todas las actas y documentos tenidos a la vista para cada sesión de directorio de los últimos 3 años, de acuerdo a un mecanismo de ordenamiento que facilite su indexación y búsqueda de información.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio cuenta con un sistema de información en operación y de acceso que le permite a cada director acceder de manera segura, remota y permanente a los documentos preparados para cada sesión de directorio de acuerdo a un mecanismo de ordenamiento que facilita su indexación y búsqueda de información, permitiendo la anotación, creación de indicaciones y las observaciones pertinentes que pueden ser compartidas con el resto del directorio en un entorno de comprobada seguridad.
    
    ii. Le permite acceder, de manera segura, remota y sin perjuicios de las obligaciones legales respecto al plazo de envío de contenido de las citaciones, a la minuta o documento que sintetiza todas las materias que se tratarán en esa sesión y los demás antecedentes que se presentarán en dicha sesión o adicionales necesarios para prepararse para la misma.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El sistema implementado permite acceder de manera segura y remota a la minuta o documento que sintetiza todas las materias que se tratarán en esa sesión y los demás antecedentes que se presentarán en dicha sesión o adicionales necesarios para preparase para la misma.
    
    iii. Permite el acceso al que se refiere el número ii anterior, con al menos 5 días de antelación a la sesión respectiva.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El sistema de información antes referido permite a cada director el acceso a que se refiere el número ii anterior, con al menos 5 días de antelación a la sesión respectiva.
    
    iv. Le permite acceder de manera segura, remota y permanente, al sistema de denuncias implementado por la sociedad.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El sistema de información no permite el acceso al sistema de denuncias implementado por la Sociedad. No obstante, el Encargado de Prevención de Delitos, designado en conformidad a la Ley 20.393 sobre Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas informa al menos trimestralmente al Directorio acerca de las denuncias recibidas y los procedimientos adoptados en conformidad al Modelo de Prevención de Delitos implementado por la Sociedad.
    
    v. Le permite revisar el texto definitivo del acta de dicha sesión.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El sistema de información antes referido permite a cada director revisar el texto definitivo del acta de cada sesión.
    
    vi. Permite la revisión a que se refiere el número v anterior, con no más de 5 días posteriores a la sesión respectiva.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El sistema de información antes referido permite a cada director tener el borrador del acta de la última sesión con a lo menos 3 días de anticipación a la celebración de la siguiente reunión.
    

2. De la relación entre la sociedad, los accionistas y público en general

• a) El directorio ha implementado un procedimiento formal y en operación para que los accionistas de la sociedad se puedan informar:

  • 
    i. Con al menos 3 meses de antelación a la junta de accionistas en que se elegirán directores, acerca de la diversidad de capacidades, condiciones, experiencias y visiones que en opinión del directorio resulta aconsejable formen parte del mismo para que éste esté en mejores condiciones de velar por el interés social.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Conforme a las disposiciones del Reglamento de Sociedades Anónimas, los accionistas podrán proponer anticipadamente candidatos al cargo de director de la Sociedad. El gerente general deberá informar a los accionistas, por los medios que estime pertinente, y en su sitio de Internet, la lista de candidatos a director que, en su caso, hubieren aceptado su nominación y declarado no tener inhabilidades para desempeñar el cargo, con al menos dos días de anticipación a la junta.
    
    ii. Antes de la votación correspondiente, del número máximo de directorios que, en opinión del directorio, es aconsejable tengan los directores que sean electos por los accionistas.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La información proporcionada no contiene recomendaciones relativas al número máximo de directorios que, en opinión del directorio, es aconsejable tengan los directores que sean electos por los accionistas.
    
    iii. Antes de la votación correspondiente, la experiencia, profesión u oficio del candidato a director.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Gerente General elabora y pone a disposición de los accionistas, en el sitio web de la Compañía, con a lo menos dos días de anticipación a la junta llamada a elegir directores, el documento que contiene la experiencia y perfil profesional de los candidatos a director que, hasta ese momento, hayan provisto dicha información a la Sociedad.
    
    iv. Antes de la votación correspondiente, si el candidato a director mantiene o ha mantenido en los últimos 18 meses relaciones contractuales, comerciales o de otra naturaleza con el controlador de la sociedad, o sus principales competidores o proveedores.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La información que el Gerente General pone a disposición de los accionistas incluye la relativa a si el candidato mantiene o ha mantenido en los últimos 18 meses relaciones contractuales, comerciales o de otra naturaleza con el controlador de la sociedad o sus principales competidores o proveedores.
    

  b) El directorio ha implementado un mecanismo, sistema o procedimiento formal que permita:

  • 
    i. A los accionistas participar y ejercer su derecho a voto por medios remotos, en la misma oportunidad que el resto de los accionistas que están físicamente representados en la junta.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad cuenta con un mecanismo que permite a los accionistas participar y ejercer su derecho a voto por medios remotos, en la misma oportunidad que el resto de los accionistas que están físicamente representados en la junta, para ocasiones en las que las juntas no pueden celebrarse presencialmente.
    
    ii. A los accionistas observar, de manera remota y en tiempo real, lo que ocurre durante las juntas de accionistas.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El sistema o mecanismo remoto implementado permite observar en tiempo real lo que ocurre en las juntas de accionistas, en los casos que estas no se pueden celebrar de manera presencial.
    
    iii. Al público en general informarse en tiempo real de los acuerdos adoptados en las juntas de accionistas.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El sistema o mecanismo implementado permite al público en general, informarse de los acuerdos adoptados en la Junta, a través de los medios de difusión ordinarios, y de conformidad con los plazos previstos en la normativa vigente, después de terminada la asamblea. Se exceptúan aquellos acuerdos que sean calificados como un hecho esencial o información relevante, en que normalmente son comunicados al público dentro de las 2 horas siguientes de concluida la Junta.
    
    iv. Al público en general enterarse de los acuerdos adoptados en la junta de accionista, con un desfase inferior a 5 minutos de votado el acuerdo respectivo.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El sistema o mecanismo implementado permite al público en general, informarse de los acuerdos adoptados en la Junta, a través de los medios de difusión ordinarios, dentro de los plazos previstos por la normativa vigente, una vez y terminada la junta. Excepto respecto de aquellos acuerdos que sean calificados como un hecho esencial o información relevante, en que normalmente son comunicados al público dentro de las 2 horas siguientes de concluida la Junta.
    

  c) El directorio ha aprobado una política y establecido procedimientos formales que tienen por objetivo proveer anualmente al público información respecto a:

  • 
    i. Las políticas adoptadas por la sociedad en materia de responsabilidad social y desarrollo sostenible.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio tiene considerado implementar las políticas de información sobre responsabilidad social y desarrollo sostenible, en concordancia con las exigencias de información sobre sostenibilidad incorporadas por la Norma de Caracter General N° 461 de 12 de noviembre de 2021, para la Memoria.
    
    ii. Los grupos de interés identificados por la sociedad como relevantes, así como las razones por las que tales grupos tienen esa condición.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio tiene considerado establecer para el ejercicio 2022 los grupos de interés relevantes para la Sociedad, así como las razones por las que tales grupos tienen esa condición.
    
    iii. Los riesgos relevantes, incluidos los de sostenibilidad, de la sociedad, así como las principales fuentes de esos riesgos.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    ver ii) anterior
    
    iv. Los indicadores medidos por la sociedad en materia de responsabilidad social y desarrollo sostenible.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    ver ii) anterior
    
    v. La existencia de metas y la evolución que han tenido los indicadores de sostenibilidad.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    ver ii) anterior
    

  d) Para efectos de la definición de las políticas, indicadores y formato de reporte referidos en la letra c) anterior, se han seguido estándares internacionales como, por ejemplo, las directrices contenidas en la ISO 26000:2010, o los Principios y Estándares de Reportes y Difusión de la "Global Reporting Initiative" o del "International Integrated Reporting Council".

  • No
    
    Explicación (4000 caracteres máximo):
    ver ii) anterior
    

  e) La sociedad cuenta con una unidad de relaciones con los accionistas, inversionistas y medios de prensa que:

  • 
    i. Permite a éstos aclarar dudas de la sociedad, sus negocios, principales riesgos, situación financiera, económica o legal y negocios públicamente conocidos de la entidad.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Depósito Central de Valores está a cargo de la administración integral del registro de accionistas de la Sociedad, para atender sus inquietudes y consultas. La atención de inversionistas nacionales y extranjeros es de responsabilidad del encargdo de inversionistas de la Sociedad. A su vez se ha implementado un sistema de atención a los inversionistas a través del correo electrónico inversionistas@cgegasnatural.cl
    
    ii. Cuenta con personas que, al menos, dominen el idioma inglés para responder a las consultas de quienes no hablen español.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Las personas responsables de atender a los inversionistas hablan fluidamente inglés.
    
    iii. Es la única unidad autorizada por el directorio para responder tales consultas a los accionistas, inversionistas y medios de prensa.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Depósito Central de Valores y las personas a cargo de la atención de inversionistas responden consultas de accionistas e inversionistas. De acuerdo con el Manual de Manejo de Información de Interés para el Mercado publicado por la Sociedad el gerente general es el portavoz y representante para con los medios de comunicación y a través de el se canaliza la información que se decide poner en conocimiento del público general y que revista el carácter de información de interés o esencial. El Manual de Manejo de Información de Interés para el Mercado se encuentra publicado en la dirección URL: http://www.gasnatural.cl/wp-content/uploads/2017/03/Manual-de-Manejo-de-Informacion-CGE-GAS.pdf
    

  f) El directorio cuenta con un procedimiento formal de mejoramiento continuo en operación:

  • 
    i. Para detectar e implementar, eventuales mejoras en los procesos de elaboración y difusión de las revelaciones que realiza la entidad al mercado a objeto que éstas sean de fácil comprensión por el público.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad se rige por las disposiciones legales vigentes y lo establecido en el Manual de Manejo de Información de Interés para el Mercado publicado por la Sociedad que contiene normas que regulan la relación con los medios de comunicación y analistas o bancos de inversión. Al efecto, este dispone que las reuniones de carácter general con analistas e inversores, son de cargo del responsable de la gerencia de finanzas o quien haga sus veces. Además deben ser preparadas y programadas de manera que las personas que participen en las mismas no revelen información relevante que no haya sido previamente difundida al mercado. Toda información entregada a los mercados externos debe simultáneamente ser comunicada al mercado interno, de ser el caso. Con carácter previo a su comunicación, se envían a la todos aquellos antecedentes o documentos relevantes que se vayan a hacer públicos con el fin de asegurar la coherencia de los mismos con el resto de la información hecha pública por la Sociedad. En general, la información debe ser transmitida al mercado a través del sitio web de la Sociedad, de manera tal que todos los partícipes tengan acceso a una información sustancialmente igual, por lo que la Sociedad debe divulgar a sus accionistas e inversores, en general, el contenido de las presentaciones efectuadas a bancos de inversión, analistas, agencias de clasificación, a partir del momento en que esta información sea conocida. El Manual de Manejo de Información de Interés para el Mercado se encuentra publicado en la dirección URL: http://www.gasnatural.cl/wp-content/uploads/2017/03/Manual-de-Manejo-de-Informacion-CGE-GAS.pdf
    
    ii. Para detectar e implementar, eventuales mejoras en los procesos de elaboración y difusión de las revelaciones que realiza la entidad al mercado a objeto que dichas comunicaciones sean provistas al mercado de manera oportuna.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Idem explicación del punto i. anterior.
    
    iii. Que considere la asesoría de un experto ajeno a la sociedad para la detección e implementación de esas eventuales mejoras.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Idem explicación del punto i. anterior.
    
    iv. En que la detección a que se refieren los números i y ii anteriores, se realiza al menos sobre una base anual.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Idem explicación del punto i. anterior.
    

  g) La sociedad cuenta con una página web actualizada por medio de la cual los accionistas pueden acceder a toda su información pública, de manera sencilla y de fácil acceso.

  • Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La página web de la Sociedad (http://www.cgegasnatural.cl), se actualiza periódicamente y contiene información pública de la sociedad básicamente relacionada con: directores, estructura de propiedad, estatutos, cobertura geográfica de sus filiales, información financiera, hechos relevantes y esenciales, documentos relevantes, información relativa a la Junta de Accionistas y avisos y publicaciones.
    

3. De la gestión y control de riesgos

• a) El directorio ha implementado un proceso formal de Gestión y Control de Riesgos el cual se encuentra en operación y que:

  • 
    i. Tiene como directrices generales las políticas de gestión de riesgos aprobadas por el directorio.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El modelo de gestión de riesgos aprobado por el Directorio, considera el cumplimiento de los estándares de las mejores prácticas de gobierno corporativo que permite la identificación de los principales riesgos que afectan los negocios de CGE GAS NATURAL, así como también realizar una adecuada gestión de los mismos. Adicionalmente, y como parte de este modelo, existe implementada una Política de Gestión de Riesgos, la que contempla las directrices aprobadas por el directorio.
    
    ii. Cuenta con una unidad de Gestión de Riesgos o equivalente, encargada de la detección, cuantificación, monitoreo y comunicación de riesgos, y que reporta directamente al directorio.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La organización cuenta con un encargado responsable de la gestión de riesgos, encargado de la detección, cuantificación, monitoreo y comunicación de riesgos.
    
    iii. Cuenta con una unidad de Auditoría Interna o equivalente, responsable de la verificación de la efectividad y cumplimiento de las políticas, procedimientos, controles y códigos aprobados por el directorio, y que reporta directamente a éste.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad cuenta con un tercero encargado de Auditoria Interna y un encargado de Compliance independientes con reporte directo al Directorio. El encargado de auditoría interna se responsabiliza por la revisión sistemática del sistema de control interno de los procesos en todos los ámbitos de la Sociedad, así como de la evaluación de los controles y los riesgos operacionales asociados a dichos procesos, a través de la definición y ejecución del Plan Anual de Auditoría Interna, con el fin de mejorar la eficacia y eficiencia de los mismos. Igualmente, el encargado de Compliance, se responsabiliza del aseguramiento continuo del cumplimiento de la normativa externa y de las políticas y de los procedimientos implantados para mitigar los principales riesgos legales, corrupción y fraude. Asimismo, tiene a su cargo la aplicacion del Modelo de Prevención de Delitos y del Código Ético.
    
    iv. Incorpora dentro del proceso de cuantificación, monitoreo y comunicación de riesgos tanto los riesgos directos de la entidad como aquellos indirectos que pueden surgir de las demás empresas del grupo empresarial al que pertenece la entidad.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El encargado de auditoría se hace cargo de la cuantificación, monitoreo y comunicación de riesgos, y éste incluye tanto los riesgos directos de la Sociedad como aquellos indirectos, que puedan surgir de las demás empresas del grupo empresarial al que pertenece la Sociedad.
    
    v. Considera el impacto potencial que tendrá la materialización de los riesgos de sostenibilidad económicos, sociales y ambientales a los que la misma está expuesta.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El modelo de gestión de riesgos considera el impacto potencial que tendrá la materialización de los riesgos de sostenibilidad, económicos, sociales y ambientales a los que la Sociedad está expuesta.
    
    vi. Tiene como guía principios, directrices y recomendaciones nacionales e internacionales como, por ejemplo, los desarrollados por "The Committee of Sponsoring Organizations" (COSO, por sus siglas en inglés) o los contenidos en "Control Objectives for Information and Related Technology" (COBIT, por sus siglas en inglés) creados por ISACA o la ISO 31000:2009 e ISO 31004:2013.
    Respuesta: Sí
    The Committee of Sponsoring Organizations (COSO, por sus siglas en inglés)
    The Committee of Sponsoring Organizations (COSO, por sus siglas en inglés)
    
    Explicación (4000 caracteres máximo):
    La metodología de valoración de los riesgos está alineada con las mejores prácticas de gobierno corporativo y basada en el marco conceptual del Informe COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), tomando como punto de partida la tipología de los riesgos definidos en el mapa de riesgos corporativo de la Sociedad.
    
    vii. Contempla un Código de Conducta o documento equivalente aprobado por el directorio y revisado anualmente, que define los principios y lineamientos que deben guiar el actuar del personal y directorio de la entidad.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El Directorio aprobó el Código Ético que se aplica a los colaboradores de la Sociedad y, cuando las circunsancias lo aconsejen, se puede solicitar a proveedores y contrapartes que formalicen el cumplimiento del mismo. Éste se encuentra publicado en la página web de la compañía. Este código tiene como objetivo ser un mecanismo orientador y facilitador a través del cual se dejen en claro las normas de conducta que deben regir la gestión de los trabajadores, el negocio y las actividades empresariales, en lo que respecta a las relaciones internas y externas que mantiene con todos sus grupos de interés. El Código Ético se encuentra publicado en la dirección URL http://www.gasnatural.cl/practicas-de-gobierno-corporativo-cge-gas-natural/codigo-etico/
    
    viii. Contempla la información y capacitación permanente de todo el personal atingente, independiente del vínculo contractual que lo una con la sociedad, respecto de las políticas, procedimientos, controles y códigos implementados para la gestión de riesgos.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El modelo de gestión de riesgos contempla la capacitación del personal involucrado respecto de las políticas, procedimientos, controles y códigos implementados para la gestión de riesgo, pero no posee un procedimiento formal de capacitación.
    
    ix. Es revisado y actualizado, al menos anualmente.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    El modelo es revisado y actualizado trimestralmente.
    

  b) El directorio ha implementado un procedimiento formal y que está en operación:

  • 
    i. Para canalizar las denuncias por parte de su personal, cualquiera sea el vínculo contractual, accionistas, clientes, proveedores o terceros ajenos a la sociedad, de eventuales irregularidades o ilícitos.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad implementó un procedimiento para la denuncia de irregularidades o ilícitos denominado \"Línea de Denuncias\" que opera vía online a través de su página web. Este es un canal abierto a la comunidad y otros grupos de interés, tales como proveedores, que permite recibir denuncias de otras personas que tomen conocimiento, así como para que los colaboradores reporten cualquier trasgresión de la que pueda tener conocimiento: La línea de denuncias tiene las siguientes características: - Acceso a la plataforma desde la página web de la Compañía. - Permite realizar denuncias anónimas. - Registro y seguimiento de las denuncias por la Compañía y el denunciante.te - Las denuncias son tratadas de forma confidencial. - Altos estándares de seguridad - encriptación de la información. - Permite canalizar denuncias según tipología definida por la Compañía. El procedimiento para el reporte de denuncias a través de este canal está explicado en página web, en la dirección URL: http://www.gasnaturalchile.cl/practicas-de-gobierno-corporativo-cge-gas-natural/linea-denuncia/
    
    ii. Que garantiza el anonimato del denunciante.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    iii. Que permite al denunciante conocer el estado de su denuncia.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior
    
    iv. Que es puesto en conocimiento de su personal, accionistas, clientes, proveedores y terceros, tanto mediante capacitaciones como a través del sitio en Internet de la entidad.
    Respuesta: Sí
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    

  c) El directorio ha implementado un procedimiento formal y que está en operación:

  • 
    i. Para detectar y reducir barreras organizacionales, sociales o culturales que pudieren estar inhibiendo la diversidad de capacidades, condiciones, experiencias y visiones que, sin esas barreras, se habría dado naturalmente en la organización.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad cuenta con políticas en materia de gestión de personas que permiten detectar eventuales barreras organizacionales dentro del grupo empresarial al que esta pertenece.
    
    ii. Para identificar la diversidad de capacidades, conocimientos, condiciones, experiencias y visiones con que deben contar sus ejecutivos principales.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad cuenta con políticas en materias de gestión de personas para efectos de identificar la diversidad de capacidades, condiciones, experiencias y visiones que deben tener los ejecutivos principales dentro del grupo empresarial al que pertenece.
    
    iii. Para identificar entre los trabajadores de la entidad, a potenciales reemplazantes del gerente general y demás ejecutivos principales, en función del proceso de identificación descrito en el numeral ii anterior.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto ii. anterior.
    
    iv. Para reemplazar oportunamente al gerente general y demás ejecutivos principales, y traspasar sus funciones e información relevante, ante su ausencia imprevista, minimizando el impacto que ello tendría en la organización.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto ii. anterior.
    
    v. En que la detección a que se refieren los números i y ii anteriores, se realiza al menos sobre una base anual.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La revisión de la evolución del modelo de Gestión del Talento no es anual y el modelo de Gestión del Desempeño (DPO) es anual.
    

  d) El directorio ha implementado un procedimiento formal y que está en operación:

  • 
    i. Para revisar, al menos sobre una base anual, las estructuras salariales y políticas de compensación e indemnización del gerente general y demás ejecutivos principales, con el fin de detectar y corregir eventuales incentivos a que dichos ejecutivos expongan a la sociedad a riesgos que no estén acorde a las políticas definidas sobre la materia o a la comisión de eventuales ilícitos.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La compensación e indemnización del gerente general se enmarcan en el cumplimiento de las obligaciones contractuales y la Política Salarial vigente para todos los ejecutivos del GRUPO NATURGY, las que se orientan a no generar incentivos a que dichos ejecutivos expongan a las sociedades en las que operan a riesgos que no estén acordes con las políticas definidas sobre la materia o a la comisión de eventuales ilícitos. La Sociedad no cuenta con ejecutivos principales distintos del gerente general.
    
    ii. Que contempla la asesoría de un tercero ajeno a la sociedad que apoye al directorio, y al comité de directores en caso que corresponda, en la revisión a que se refiere el numeral i anterior.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    ver explicación anterior en d) i)
    
    iii. Que contempla la difusión de las estructuras salariales y políticas de compensación e indemnización del gerente general y demás ejecutivos principales, en el sitio en Internet de la sociedad.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad no difunde públicamente la compensación del gerente general por que se estima que ello puede incumplir deberes legales de confidencialidad. En la Memoria 2021 se indica que la Compañía no pagó remuneraciones a sus ejecutivos principales. La memoria se encuentra en URL: http://www.gasnaturalchile.cl/inversionistasy accionistas/memoriascgegasnatural
    
    iv. Que contempla someter dichas estructuras salariales y políticas a aprobación de los accionistas.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Política vigente no contempla someter la compensación salarial a la aprobación de los accionistas.
    

4. De la evaluación por parte de un tercero

• a) La autoevaluación del directorio respecto a la adopción de las prácticas contenidas en la presente normativa:

  • 
    i. Ha sido revisada y validada por un tercero ajeno a la sociedad.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    La Sociedad forma parte del GRUPO NATURGY el cual se rige según los principios de eficacia y transparencia establecidos de acuerdo con las principales recomendaciones y estándares existentes a nivel internacional. A través del buen gobierno se fomentan ambos principios en la toma de decisiones, para contribuir a la rentabilidad y al crecimiento sostenible de la compañía. La mayoría de los directores de la Sociedad en la actualidad desempeñan cargos de alta dirección en la matriz NATURGY ENERGY GROUP, S.A. En tal sentido y conforme a las políticas establecidas por el GRUPO NATURGY, éstos son permanentemente capacitados y evaluados en materias de alta dirección y disponen en todo momento de las herramientas necesarias para la actualización y gestión de sus conocimientos según los mejores estándares de las buenas prácticas corporativas
    
    ii. La persona o equipo de personas que realizaron la revisión y validación, cuenta con la experiencia acreditada de al menos 5 años en evaluación de procesos y efectividad de controles, o en la prestación de servicios profesionales de asesoría o consultoría en diseño e implementación de procesos, gestión de riesgos o mejoramiento continuo.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    iii. La entidad o personas que realizaron la revisión y validación, son fiscalizados por la Superintendencia u organismo público o privado extranjero de similar competencia.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.
    
    iv. La entidad o personas que realizaron la revisión y validación, pertenecen a una nómina establecida por las bolsas nacionales de entidades que cumplen las condiciones definidas por las mismas para certificar la autoevaluación a que se refiere la presente normativa.
    Respuesta: No
    Explicación (2500 caracteres máximo):
    Ver explicación del punto i. anterior.